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期可转换公司债券，该可转换公司债券的利率按高于同期银行存款利率水平的1%执行；本次发行的可转换公司债券的转股期限拟为自发行之日起9个月后可转为公司股票；转股价格以发行可转换公司债券前1个月股票的平均价格为基准，该转股价格确定之后，在转股期内，无论公司股份是否发生变动，都不再作任何调整。 本次股东大会对董事会提交的发行可转换公司债券提案进行审议后的表决情况为：出席本次股东大会的股东和股东代表持有的有表决权股份总数为18200万股，占应出席本次股东大会的股东和股东代表持有的有表决权股份总数的70%；赞成票为10920万股，占出席有表决权股份总数的60%；反对票为7280万股，占出席有表决权股份总数的40%。 2006年11月，新桥公司现任董事长李某在任职期间因违规抛售所持本公司股票被上海证券交易所公开谴责。2006年12月公司董事会秘书王某因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查。 新桥公司2006年度的财务报表被注册会计师出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，但所涉及事项对公司无重大不利影响。 要求：根据上述提示的资料，回答下列问题： (1)新桥公司的净资产收益率和董事会拟订的发行可转换公司债券总额是否符合有关发行可转换公司债券的条件?并分别说明理由。 (2)新桥公司董事会拟订的可转换公司债券的期限、利率水平和转为股票的期限是否符合有关规定?并分别说明理由。 (3)新桥公司董事会拟订的可转换公司债券的转股价格和对转股价格不作任何调整的说明是否符合有关规定?并分别说明理由。 (4)新桥公司股东大会对董事会提交的发行可转换公司债券的提案的表决是否获得通过?并说明理由。 (5)董事长李某和董事会秘书王的行为是否对本次发行可转变公司债券构成实质性障碍?并说明理由。 (6)注册会计师出具的带强调事项段的无保留意见的审计报告，是否对本次发行可转变公司债券构成实质性障碍?并分别说明理由。_______ 参考答案： (1) 新桥公司的净资产收益率符合有关发行可转换公司债券的条件。依据法律规定，上市公司发行可转换债券的条件之一是最近3年连续盈利，但最近3年净资产利润率平均在6%以上。新桥公司计划于2006年发行可转换债券，3年即2003年、2004年、2005年的净资产收益率分别为7.6%、6.8%、11.1%，净资产利润率平均为8.5%。 董事会拟订的发行可转换公司债券总额不符合发行可转换公司债券的条件。法律规定，可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元，新桥公司拟计划发行9800万元，没有达到最低发行额的要求，所以是不符合法律规定的。 (2)新桥公司董事会拟订的可转换公司债券的期限符合法律规定，法律规定，可转换公司债券的最短期限为1年，最长期限为6年，由发行人和主承销商根据发行人具体情况确定，新桥公司董事会拟订发行的是4年期的可转换债券，符合法律要求。 新桥公司董事会拟订的可转换债券的利率水平不合法。法律规定，可转换公司债券的利率不能超过银行同期存款的利率水平，而新桥公司拟订该可转换公司债券的利率高于同期银行存款利率水平1%，是不符合法律规定的。 新桥公司董事会拟订的可转换债券转为股票的期限符合规定，法律规定，可转换公司债券自发行之日起6个月方可转换为公司股票，新桥公司拟订的转股期为自发行之日起9个月，超过6个月的最低期限，所以是符合法律规定的。 (3)新桥公司董事会拟订的可转换债券的转换价格不符合规定。法律规定，上市公司发行可转换公司债券的，转股价格不应低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。 (4)新桥公司股东大会对董事会提交的发行可转换公司债券的提案的表决不能通过。因
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