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册会计师核验，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为8％；扣除非经常性损益后，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为6.8％D.乙能源股份有限公司(系上市公司)为其公开发行可转换公司债券提供连带责任保证 参考答案： [A, B, D] 本题考核可转换公司债券发行条件的规定。(1) 上市公司最近l2个月内受到过证券交易所的公开谴责，不予核准公开发行可转换公司债券。本题甲公司受到证券交易所公开谴责不满12个月，因此选项A构成发行可转换公司债券的障碍。(2)上市公司本次发行可转换公司债券后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%。本题甲公司本次发行可转换公司债券后，累计债券余额为公司净资产的46.25％，即：(12000＋2800)/32000＝46.25％。因此选项B构成发行可转换公司债券的障碍。(3) 最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。本题甲公司扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，低者为6.8％，是符合规定的。(4)证券公司或上市公司(上市商业银行除外)不得作为发行可转债的担保人。因此选项D构成发行可转换公司债券的障碍。----------------------------------------10、根据我国《证券法》的规定，该公司发生下列各项情形应当认定为重大事件发布临时报告，其中包括( )。 A.公司经营方针和经营范围发生重大变化B.重大投资行为和重大购置财产的决定C.持有公司5％以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化D.1/10以上的监事发生变动 参考答案： [A, B, C] 本题考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3以上的监事，或者经理发生变动，属于上市公司的重大事件，应发布临时报告。----------------------------------------11、关于对债务人实施重整，下列说法正确的有( )。 A.债务人和债权人都可以申请重整B.重整申请可以在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前提出C.出资额占债务人注册资本l／10以上的出资人可以申请重整D.重整申请应向债权人会议提出 参考答案： [A, B, C] 本题考核点是申请重整。重整申请应向人民法院提出。----------------------------------------12、人民法院受理破产申请前1年内，涉及债务人的财产的行为，管理人有权请求人民法院予以撤销，如下行为中可以请求撤销的有( )。 A.无偿转让财产B.放弃债权C.以明显不合理的价格进行交易D.对没有财产担保的债务提供财产担保 参考答案： [A, B, C, D] 本题考核管理人可以行使撤销权的范围。债务人在特定时间内发生以上事项的，管理人均可以请求人民法院撤销该行为。----------------------------------------13、根据证券法的规定，下面有关增发股票的程序正确的是( )。 A.提请股东大会批准，经公司股东大会股东所持表决权的过半数通过B.中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定受理C.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行股票D.上市公司发行股票，应由证券公司承销 参考答案： [B, C, D] 本题考核上市公司增发股票的程序。股东大会对增发股票必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。----------------------------------------14、依法发行的股票，法律对其转让期限有限制性规定的，在规定期限内，不得买卖。下列各项中错误的是(
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