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八章、第一节中库存现金管理内部控制制度的有关规定。----------------------------------------4、对现金进行日清月结是出纳员办理库存现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长短款的重要措施。对错 参考答案： Y 参见教材第八章、第一节中库存现金管理内部控制制度的有关规定。----------------------------------------5、出现库存现金短缺时，属于应由责任人赔偿的部分，应借记“其他应收款”对错 参考答案： Y 参见教材第八章、第一节 库存现金的核算中有关“库存现金清查的核算”。----------------------------------------1、根据内部控制制度的要求，会计人员(非出纳人员)可以经办的是( )。 A.债权、债务类账目的登记B.库存现金管理业务C.库存现金收付业务D.会计档案保管 参考答案： [A, D] 参见教材第八章、第一节 库存现金管理制度中“库存现金管理的内部控制制度”----------------------------------------2、根据内部控制制度的要求，出纳人员不得经办的是( )。 A.现金收付业务B.收入、费用类账目的登记C.债权、债务类账目的登记D.各项业务的稽核 参考答案： [B, C, D] 参见教材第八章、第一节 库存现金管理制度中“库存现金管理的内部控制制度”----------------------------------------3、采购员报销差旅费涉及的账户有( )。 A.其他应收款B.库存现金C.其他应付款D.管理费用 参考答案： [A, B, D] 采购人员报销差旅费时，会计人员将报销金额计入“管理费用”，并根据原借款金额用“库存现金”多退少补，同清“其他应收款”。----------------------------------------4、备用金的管理方式有( )。 A.定额管理B.专人管理C.预算管理D.非定额管理 参考答案： [A, D] 参见教材第八章、第一节“现金管理制度”----------------------------------------5、按照库存现金保管制度的要求，出纳人员应该( )。 A.超过库存限额以外的库存现金应在下班前送存银行B.限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放入保险柜内，不得放在办公桌内过夜C.单位的库存现金不准以个人名义存入银行D.库存的纸币和铸币应实行分类保管 参考答案： [A, B, C, D] 根据库存现金管理内部控制制度中有关库存现金保管制度的规定。----------------------------------------1、根据《现金管理暂行条例》的要求，结算起点为( )。 A.1000元以下B.1000元C.2000元以下D.2000元 参考答案： B 根据国务院颁发的《现金管理暂行规定》的规定，结算起点为1000元，超过结算起点的，应实行银行转账结算----------------------------------------2、定额备用金管理与核算上的特点是( )。 A.根据企业内部某部门或个人实际需要，一次付给库存现金B.使用后持有关原始凭证报销，余款交回C.使用后报销时，财会部门按照核准报销的金额付给库存现金，补足备用金定额D.一般用于临时性差旅费报销业务 参考答案： C 参见教材第八章、第一节 库存现金管理制度中“备用金的
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