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司结账后余额试算表
2008年12月 单位：元
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账户名称 |
借方余额 |
贷方余额 |
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库存现金 |
500 |
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银行存款 |
（1） |
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应收账款 |
（2） |
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库存商品 |
（3） |
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固定资产 |
（4） |
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累计折旧 |
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（5） |
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短期借款 |
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（6） |
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应付账款 |
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（7） |
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应交税费 |
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（8） |
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实收资本 |
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200 000 |
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盈余公积 |
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（9） |
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利润分配 |
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（10） |
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合 计 |
（11） |
（12） |
(本题分数：12分)
注：填写金额不要加单位。只允许输入阿拉伯数字。
4、 华天公司2008年10月的余额试算平衡表如下：
余额试算平衡表
2008年10月31日
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会计科目 |
期末余额 |
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借方 |
贷方 |
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库存现金 |
380 |
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银行存款 |
65 000 |
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其他货币资金 |
1 220 |
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应收账款 |
36 400 |
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坏账准备 |
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500 |
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原材料 |
27 400 |
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库存商品 |
41 500 |
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材料成本差异 |
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1 900 贷方减 |
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固定资产 |
324 500 |
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累计折旧 |
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14 500 |
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固定资产清理 不影响固定资产 |
借方有余额 为“+” 收益 |
5 000
贷方有余额 为“—” 损失 |
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长期待摊费用 |
39 300 |
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应付账款 |
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31 400 |
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预收账款 |
|
4 200 |
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长期借款 |
|
118 000 |
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实收资本 |
|
300 000 |
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盈余公积 |
|
1 500 |
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利润分配 |
|
8 700 |
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本年利润 |
|
50 000 |
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合计 |
535 700 |
535 700 |
补充资料：
1.长期待摊费用中含将于半年内摊销的金额3 000元。
2.长期借款期末余额中将于一年到期归还的长期借款数为50 000元。
3.应收账款有关明细账期末余额情况为：应收账款－A公司 贷方余额5 000
应收账款—B公司 借方余额41 400
4.应付账款有关明细账期末余额情况为：应付账款－C公司 贷方余额39 500
应付账款—D公司 借方余额8 100
5.预收账款有关明细账期末余额情况为：预收账款－E公司 贷方余额 7 200
－F公司 借方余额 3 000
要求：请根据上述资料，计算华天公司2008年10月31日资产负债表中下列报表项目的期末数。
（1）货币资金（ ）元； （9）应付账款（ ）元；
（2）应收账款（ ）元； （10）预收款项（ ）元；
（3）预付款项（ ）元； （11）流动负债合计（ ）元；
（4）存货（ ）元； （12）长期借款（ ）元；
（5）流动资产合计（ ）
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