银行卡的概念与分类】

(一)银行卡的概念

银行卡是指经批准由商业银行(含邮政金融机构)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。

(二)银行卡的分类

银行卡依据不同的划分方式有不同的分类。

1.按照发行主体是否在境内分为境内卡和境外卡。

2.按照是否给予持卡人授信额度可分为信用卡和借记卡。

信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。

信用卡因其具有的携带便利、使用简单、集多功能于一体的特点，在社会经济活动中的应用日益广泛。

信用卡还可以按照是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡和准贷记卡。其中，贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费、后还款的信用卡，它具有透支消费、期限内还款可免息、卡内存款不计付利息等特点。准贷记卡是指持卡人必须先按照发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可以在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。

借记卡是指先存款后消费(或取现)没有透支功能的银行卡。按其功能的不同，可分为转账卡(含储蓄卡)、专用卡及储值卡。借记卡是一种具有转账结算、存取现金、购物消费等功能的信用工具。借记卡也可以通过ATM转账和提款，不能透支。

3.按照账户币种的不同分为人民币卡、外币卡和双币种卡。

4.按信息载体不同可分为磁条卡和芯片卡。

5.按使用对象分为单位卡和个人卡。

例题1·多选题】下列有关信用卡和借记卡的表述正确的有( )。

A.贷记卡可在信用额度内先消费、后还款

B.准贷记卡需要先存钱，后消费

C.专用卡能够存取现金，不能进行转账结算

D.转账卡具有转账结算、存取现金和消费功能

答案】ABD

解析】选项C，专用卡具有转账结算、存取现金的功能。

银行卡账户与交易】

(一)银行卡交易的基本规定

1.单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，不得透支，并一律不得支取现金。个人卡在使用过程中仅限于合法持卡人使用，不得转借或出租。

2.发卡银行对贷记卡的取现应当每笔进行授权，每卡每日累计取现不得超过2 000元人民币;对持卡人在自动柜员机(ATM机)上取款设定交易上限，每卡每日累计取款不得超过5 000元人民币。

3.发卡银行应当按照法律规定遵守信用卡业务风险控制指标。

4.准贷记卡的透支期限最长为60天。贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。

5.发卡银行通过下列途径追偿透支款项和诈骗款项：

(1)扣减持卡人保证金、依法处理抵押物和质押物;

(2)向保证人追索透支款项;

(3)通过司法机关的诉讼程序进行追偿。

例题2·多选题】下列关于银行卡交易的基本规定，表述正确的有( )。

A.单位人民币卡的结算不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算

B.单位人民币卡一律不得支取现金

C.贷记卡每卡每日累计取现不得超过1 000元人民币

D.准贷记卡的透支期限最长不得为30天

答案】AB

解析】选项C，贷记卡每卡每日累计取现不得超过2 000元人民币;选项D，准贷记卡的透支期限最长不得为60天。

(二)银行卡的资金来源

单位卡账户的资金，一律从其基本存款账户转账存入，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。

个人卡在使用过程中，需要向其账户续存资金的，只限于其持有的现金存入和工资性款项以及属于个人的劳务报酬收入转账存入。严禁将单位的款项存入个人卡账户。

(三)银行卡的计息和收费

1.计息

(1)发卡银行对准贷记卡及借记卡(不含储值卡)账户内的存款，按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息方法计付利息;

(2)发卡银行对贷记卡账户的存款和储值卡(合IC卡的电子钱包)内的币值不计付利息;

(3)贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：

①免息还款期待遇。银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期。免息还款期最长为60天。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项即可享受免息还款期待遇，无须支付非现金交易的利息。

②最低还款额待遇。持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可按照发卡银行规定的最低还款额还款。需要注意的是，贷记卡持卡人选择最低还款额方式或者超过批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。贷记卡持卡人支取现金和准贷记卡透支，不得享受免息还款期和最低还款额待遇。贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡按月计收单利。透支利率为日利率0.05%。

2.收费

商业银行办理银行卡收单业务应当按下列标准向商户收取结算手续费：

(1)宾馆、餐饮、娱乐、旅游等行业不得低于交易金额的2%;

(2)其他行业不得低于交易金额的1%。

例题3·单选题】贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇，免息还款期最长为( )。

A.20天

B.30天

C.50天

D.60天

答案】D

(四)银行卡的申领、注销和挂失

1.银行卡的申领

凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，可凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡。在申领时，应按规定填制申请表，连同有关资料一并送交发卡银行。该单位符合条件并按银行要求交存一定金额的备用金以后，银行为申领人开立银行卡存款账户，并发给银行卡。单位卡可以申领若干张，持卡人的资格由申领单位法定代表人或其委托的代理人书面指定和注销。

凡具有完全民事行为能力的公民可申领个人卡，个人申领银行卡(储值卡除外)，应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件，经发卡银行审查合格后，为其开立记名账户。个人卡的主卡持卡人可为其配偶及年满18周岁的亲属申领附属卡，申领的附属卡最多不得超过两张，也有权要求注销其附属卡。

2.银行卡的注销

持卡人不需要继续使用银行卡的，应持银行卡主动到发卡银行办理销户。持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，在下列情况下，可以申请办理销户：

(1)银行卡有效期满45天后，持卡人不更换新卡的;

(2)银行卡挂失满45天后，没有附属卡又不更换新卡的;

(3)银行卡被列入止付名单，发卡银行已收回其银行卡45天的;

(4)持卡人死亡，发卡银行已收回其银行卡45天的;

(5)持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部银行卡45天的;

(6)银行卡账户两年(含)以上未发生交易的;

(7)持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。

发卡银行办理销户，应当收回银行卡。有效银行卡无法收回的，应当将其止付。持卡人办理销户时，如果账户内还有余额，属单位卡的，则应将该账户内的余额转入其基本存款账户，不得提取现金;个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。

3.银行卡的挂失

持卡人丧失银行卡，应立即持本人身份证件或其他有效证明，并按规定提供有关情况，向发卡银行或代办银行申请挂失。

例题4·单选题】持卡人办理销户时，如果账户内还有余额，属单位卡的，则应将该账户内的余额转入( )。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

答案】A

汇兑】

(一)汇兑的概念和分类

汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑便于汇款人向异地的收款人主动付款，适用范围十分广泛，适用于各种经济内容的异地提现和结算。汇兑分为信汇和电汇两种。一般来说，信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行，而电汇则是以电报方式将汇款凭证转发给收款人指定的汇入行，后者的汇款速度比前者快，汇款人可根据实际需要选择。

(二)办理汇兑的程序

当事人应按以下程序办理汇兑：

1.签发汇兑凭证

汇款人按要求签发汇兑凭证。根据《支付结算办法》的规定，汇款人签发汇兑凭证时，必须记载下列事项：

(1)表明“信汇”或“电汇”的字样;

(2)无条件支付的委托;

(3)确定的金额;

(4)收款人名称;

(5)汇款人名称;

(6)汇入地点、汇入行名称;

(7)汇出地点、汇出行名称;

(8)委托日期;

(9)汇款人签章。

汇兑凭证上记载收款人为个人的，收款人需要到汇入银行领取汇款，汇款人应在汇兑凭证上注明“留行待取”字样;留行待取的汇款，需要指定单位的收款人领取汇款的，应注明收款人的单位名称;信汇凭收款人签章支取的，应在信汇凭证上预留其签章。如果汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭证备注栏注明“不得转汇”字样。汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在信、电汇凭证的“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。

例题1·单选题】下列有关汇兑的表述中，不正确的是( )。

A.汇兑分为信汇和电汇两种

B.信汇是以电报方式将汇款凭证转给收款人指定的汇入行

C.汇兑适用于各种经济内容的异地提现和结算

D.汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式

答案】B

解析】信汇是以邮寄方式将汇款凭证转给外地收款人指定的汇入行。

2.银行受理

汇出银行受理汇兑凭证，并进行认真审查。汇出银行审查汇兑凭证的内容有：汇兑凭证填写的各项内容是否齐全、正确;汇款人账户内是否有足够支付的余额;汇款人的印章是否与预留银行印鉴相符。经审查无误后，应及时向汇入银行办理汇款，并向汇款人签发汇款回单。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明。

3.汇入处理

(1)汇入银行对开立存款账户的收款人，应将汇入款项直接转入收款人账户，并向其发出收账通知，收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。

(2)未在银行开立存款账户的收款人，凭信、电汇的取款通知或留行待取的，向汇入银行支取款项，必须交验本人的身份证件，在信、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，并在“收款人盖章”处签章;信汇凭签章支取的，收款人的签章必须与预留信汇凭证上的签章相符。银行审查无误后以收款人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。

(3)如果收款人需要委托他人向汇入银行支取款项的，应在取款通知上签章，注明本人身份证件的名称、号码、发证机关和“代理”字样以及代理人姓名。代理人代理取款时，也应在取款通知上签章，注明其身份证件的名称、号码及发证机关，并同时交验代理人和被代理人的身份证件。

(4)如果收款人转账支付的，应由原收款人向银行填制支款凭证，并由本人交验其身份证件办理支付款项。但该账户的款项只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入储蓄和银行卡账户。

(5)如果转汇的，应由原收款人向银行填制信、电汇凭证，并由本人交验其身份证件。转汇的收款人必须是原收款人。原汇入银行必须在信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记。

(三)汇兑的撤销和退汇

1.汇兑的撤销

汇兑的撤销是指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项，向汇出银行申请撤销的行为。汇款人申请撤销汇款必须是该款项尚未从汇出银行汇出。在申请撤销时，汇款人应出具正式函件或本人身份证件及原信、电汇回单;汇出银行只有在查明确未汇出款项，并收回原信、电汇回单时，方可办理撤销手续。转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销。

2.汇兑的退汇

退汇指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为。汇款人申请退汇必须是该汇款已从汇出银行汇出。但是，转汇银行不得受理汇款人或汇出银行对汇款的撤销或退汇。退汇的情形包括：

(1)对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇。换言之，如果汇款人与收款人不能达成一致退汇的意见，不能办理退汇。

(2)对未在汇入银行开立存款账户的收款人，汇款人应出具正式函件或本人身份证件以及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇入银行核实汇款确未支付，并将款项退回汇出银行，方可办理退汇;否则，不能办理退汇。

(3)汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应立即办理退汇。

(4)汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。

例题2·