第四章 账务与报表处理系统

第一节 账务处理系统概述

账务处理系统主要是以会计凭证作为原始数据，通过凭证输入和处理等程序，完成记账、对账、转账、结账、账簿查询及账务数据管理等 功能。因此，账务处理系统模块无疑是整个财务核算软件的核心和基础。

一、账务处理系统的主要特点

（一）具有很强的规范性和概括性

（二）记账凭证是数据处理的起点，部分可以由机器生成

（三）账簿体系和记账过程虚拟化

（四）证、账、表数据一致化

二、账务处理系统的基本功能

1.系统设置：通过建立核算单位账套、建立会计科目、设置辅助核算项目、设置凭证类别、输入期初余额、设置常用摘要、人员管理、部门管理等。建立账务系统的核算规则和基础数据，为后期的数据输入和处理做准备。

2.凭证处理：凭证录入、凭证查询、凭证修改、凭证删除、凭证汇总、凭证审核、凭证记账。

3.辅助核算：可以进行往来核算、部门核算、项目核算等。

4.期末处理：转账和结账。

5.账表管理：总账、明细账、日记账、科目余额表、现金流量表，可以按照多种条件查询各种账表，月末打印。

6.系统服务：账套选择、操作授权、密码维护、数据备份与恢复。

三、账务处理系统的操作流程

1.初始设置：建立账套，进行财务分工，建立会计科目及科目编码，输入期初余额等。

2.填制凭证：填制记账凭证并保存。

3.凭证审核：审核已经输入的记账凭证，以保证数据正确无误。

4.凭证记账：执行记账，系统自动生成账簿文件，定期或者随时根据已经审核后的记账凭证更新总账。

5.期末处理：转账和结账等期末账务处理。

He that is master of himself will soon be master of others. 能自制者方能制人.
A pessimist? That's a person who has been intimately acquainted with an optimist. 悲观主义者吗?那是曾和乐观主义者过从甚密的人。