第四章 账务与报表处理系统

第二节 账务处理系统的安装和初始设置

（五）输入期初余额

在初次使用账务处理子系统时，应将经过整理的手工账目的期初余额录入计算机。

1.期初数据的内容：

若企业是在年初建账，则输入的期初余额就是年初余额。

若企业是在年中建账，则输入建账月份的期初余额和年初到此时的借贷方累计发生额，系统会自动倒算出年初余额。

举例：

2012年1月： 1月初余额=年初余额

2012年2-12月（5月）： 5月初余额+1-4月借贷方累计发生额=年初余额

2.注意事项：余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始，上级科目的余额和累计发生数据由系统自动计算。红字余额用负号输入。

3.输入过程：

期初余额的录入分两部分：总账期初余额录入、辅助核算科目期初余额录入。

（1）总账期初余额录入

对于没有设置辅助核算的科目，可直接录入期初余额。

（2）辅助科目期初余额录入

在录入期初余额时，对于设置为辅助核算的科目，系统会自动为其开设辅助账页。相应地，在输入期初余额时，这类科目总账的期初余额是由辅助账的期初明细汇总而来，即不能直接输入总账期初数。

（3）试算平衡

期初余额录入完毕后，应该试算平衡。期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证；已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。

[例4-13]输入期初余额

（1）总账期初余额：见会计科目表

（2）辅助账期初余额：

会计科目：1221 其他应收款 余额：借9000元

会计科目： 1122 应收账款 余额：借 80000元

会计科目： 2202 应付账款 余额：贷 40000元

会计科目： 5001 生产成本 余额：借 45000 元

（六）其他初始设置

Courage and resolution are the spirit and soul of virtue. 勇敢和坚定是美德的灵魂.
Dawted [= petted] daughters make daidling [= silly ]wives. 娇生惯养的姑娘,只会成为傻里傻气的婆娘.