第四章 账务与报表处理系统

第三节 账务系统日常账务处理

五、其他处理

（一） 科目汇总

（二） 账簿查询

企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账等程序后，就形成正式的会计账簿。账簿管理包括基本会计核算账簿的查询输出，以及各种辅助账的查询和输出。

1. 基本会计核算账簿查询

基本会计核算账簿管理包括总账、余额表、明细账、序时账、多栏账的查询及打印。

打开“总账→账簿查询”菜单，可查询总账、余额表、明细账等账簿。

（1） 总账的查询及打印

总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且

可以查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额等。

[例4-19]查询“库存现金”总账。

（2）余额表的查询及打印

传统的总账是按照总账科目分页设账，如果查询一定范围或全部科目的发生额及余额就略显不便。余额表用于查询、统计各级科目的本月发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。因此在实行计算机记账后，建议采用“发生额及余额表”代替总账。

[例4-20]查询全部总账账户余额表。

（3）明细账的查询及打印

明细账查询用于平时查询各账户的明细发生情况，及按任意条件组合查询明细账。在查

询过程中可以包含未记账凭证。

[例4-21]查询“140301”科目的明细账。

打开“现金→现金管理→日记账”菜单，可查询现金日记账和银行存款日记账。

（4）日记账的查询及打印

日记账的查询及打印主要用于现金和银行存款日记账的查询和打印。

[例4-22]查询“工行存款”日记账。

2.各种辅助核算账簿查询

辅助核算账簿管理包括客户往来、供应商往来、个人往来、部门核算、项目核算账簿的总账、明细账查询输出，以及部门收支分析和项目统计表的查询输出。

打开“总账→辅助查询”菜单，可查询个人往来、部门核算辅助账。

打开“往来→账簿”菜单，可查询客户往来、供应商往来辅助账。

打开“项目→账簿”菜单，可查询项目总账、项目明细账。

[例4-23]查询部门明细账。

[例4-24]查询部门收支分析。

An honest man doesn't do anything underhand. 明人不做暗事。
A little labour, much health. 适量的劳动有益于健康。