1、判断题  上市公司审计应由两名具有证券相关业务资格的注册会计师签名。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

2、判断题  如果国债承销价格定价过高，即收益率过低，则投资者就不会倾向于在二级市场上购买国债。（）

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本题答案：错
本题解析：如果国债定价过高，从二级市场上购买更合算。

3、判断题  公司的董事、监事、经理发生变动的，应向原公司登记机关办理变更登记手续。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

4、多项选择题  评估的方法主要有（）。

A.加权平均法
B.重置成本法
C.现行市价法
D.收益现值法

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本题答案：B, C, D
本题解析：熟悉境内上市外资股的发行方式。

5、多项选择题  国有企业改组为上市公司时，其占用的国有土地的处置方式主要有（）。

A.以土地所有权作价入股
B.以土地使用权作价入股
C.缴纳土地出让金
D.缴纳土地年租金

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本题答案：B, C, D
本题解析：对上市公司占用的国有土地主要采取的处置方式有：（1）以土地使用权作价入股；（2）缴纳土地出让金；（3）缴纳土地年租金；（4）授权经营方式配置土地。

6、判断题  以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，发起人出资额应不少于1.5亿元人民币。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

7、多项选择题  关于境内上市公司所属企业申请境外上市，下面说法正确的是（）。

A.境内上市公司可以2年前配股所募集资金投资项目作为对所属企业的出资，申请境外上市
B.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%
C.境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监会注册登记并列入保荐机构名单的证券公司担任财务顾问
D.上市公司所属企业申请到境外上市，应当按照中国证监会的要求编制并报送申请文件及相关材料

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本题答案：C, D
本题解析：境内上市公司所属企业申请境外上市，应符合上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市的规定；上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的50%。

8、单项选择题  公开发行证券的主承销商应当在证券上市后（）日内向中国证监会报备承销总结报告。

A.10
B.20
C.30
D.60

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本题答案：A
本题解析：公开发行证券的主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告。

9、单项选择题  根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定（二）》，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在（）万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在（）万元以上的，要追究刑事责任。

A.30；20
B.40；30
C.50；30
D.60；20

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本题答案：C
本题解析：对内幕交易法律责任知识的考查。根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定（二）》，内幕信息知情人利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在50万元以上，或者期货交易占用保证金数额累计在30万元以上，或者获利、避免损失数额累计在15万元以上，或者多次进行内幕交易、泄漏内幕信息的，要追究刑事责任。

10、多项选择题  证券公司有下列（）行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销。

A.承销未经核准的证券
B.提前泄露证券发行信息
C.以不正当竞争手段招揽承销业务
D.在承销过程中不按规定披露信息

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本题答案：B, C, D
本题解析：证券公司有下列行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销：（1）提前泄露证券发行信息；（2）以不正当竞争手段招揽承销业务；（3）在承销过程中不按规定披露信息；（4）在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致；（5）违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告。

11、单项选择题  公司向发起人、法人发行的股票，应当为（）股票。

A.优先
B.可交换
C.无记名
D.记名

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本题答案：D
本题解析：对股份发行的考查。公司发行的股票，可以为记名股票，也可以为无记名股票。公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名。

12、多项选择题  股份有限公司通过发行股票可以实现（）功能。

A.短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来
B.筹集到扩大再生产、规模经营所需要的巨额资本
C.增强公司的发展能力
D.提高财务杠杆，提供公司盈利能力

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本题答案：A, B, C
本题解析：熟悉企业股份制改组的目的和要求。

13、判断题  法律审查必须由具有从事证券法律业务资格的律师进行操作。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

14、单项选择题  发行人及其主承销商应当向参与网下配售的询价对象配售股票，并应当与网上发行同时进行。本次发行的股票向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的（）。

A.15%
B.25%
C.20%
D.10%

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本题答案：B
本题解析：按中国证监会规定，发行人向战略投资者配售的，发行完成后无持有期限制度股票数量不得低于本次发行股票数量的25%。

15、判断题  国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

16、多项选择题  我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。

A.股东大会
B.经理
C.董事会
D.监事会

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：熟悉企业股份制改组的目的和要求。

17、判断题  实施重大资产重组应有利于上市公司形成或者保持健全有效的法人治理结构。（）

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本题答案：对
本题解析：掌握重大资产重组行为的界定。

18、多项选择题  公司发行境内上市外资股，应当选聘的中介机构有（）。

A.承销商
B.法律顾问
来源:91考试网 91exam.org C.审计机构
D.评估机构

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

19、单项选择题  刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应分别向（）报告并说明原因。

A.发行人所在地的中国证监会派出机构
B.中国证监会
C.中国人民银行
D.财政部

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本题答案：B
本题解析：掌握保荐制度。

20、判断题  在无纸化发行的情况下，股份交收以认股者持股载入股东名册为要件。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

21、多项选择题  关于上市公司重大资产重组，《并购重组共性问题审核意见关注要点》对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目在评估基本原则方面提出了以下（）主要关注内容。

A.评估方法选择是否得当
B.是否采用两种以上评估方法
C.评估参数选择是否得当
D.不同评估方法下评估参数取值等是否存在重大矛盾

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：对评估方法与参数中基本原则的考查。以上四项均正确。

22、单项选择题  截止2010年12月底，我国中小非金融企业集合票据余额为（）亿元。

A.50
B.55
C.60
D.65

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本题答案：B
本题解析：对实时经济的考查。截至2010年12月底，我国中小非金融企业集合票据余额为55亿元。

23、多项选择题  股份有限公司创立大会的职权有（）。

A.通过公司章程
B.选举董事会和监事会成员
C.决定公司内部管理机构的设置
D.对公司的设立费用进行审核

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本题答案：A, B, D
本题解析：股份有限公司创立大会行使的职权有：（1）审议发起人关于公司筹办情况的报告；（2）通过公司章程；（3）选举董事会成员；（4）选举监事会成员；（5）对公司的设立费用进行审核；（6）对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核；（7）发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。创立大会对上述第（1）项至第（7）项事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。

24、单项选择题  下列不属于境内上市外资股的发行需选聘的中介机构是（）。

A.承销商
B.法律顾问
C.资金保管机构
D.审计机构

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本题答案：C
本题解析：境内上市外资股的发行需选聘的中介机构包括：承销商、法律顾问、审计机构。

25、多项选择题  发行人为证券发行上市聘用的（），保荐机构有充分理由认为其专业能力存在明显缺陷的，可以向发行人建议更换。

A.会计师事务所
B.律师事务所
C.其他证券服务机构
D.资产评估机构

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：掌握保荐制度。

26、单项选择题  H股上市公司要求审核委员会成员须有至少（）名成员，并必须全部是非执行董事。

A.2
B.3
C.4
D.5

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本题答案：B
本题解析：熟悉H股 的发行方式与上市条件。

27、判断题  已设立的股份有限公司增加资本，申请发行境内上市外资股时，应符合的条件之一是公司近3年内没有重大违法行为。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

28、多项选择题  首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（）情形。

A.被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的
B.最近36个月内受到中国保监会行政处罚
C.最近18个月内受到证券交易所公开谴责
D.因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见

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本题答案：A, D
本题解析：首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有下列情形：（1）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；（2）最近36个月内受到中国证监会行政处罚，或者最近12个月内受到证券交易所公开谴责；（3）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。

29、判断题  对不同公司投入公司的同类资产，应当采用同一价格标准评估。（）

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本题答案：对
本题解析：对不同公司投入公司的同类资产，应一视同仁。

30、判断题  股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份有限公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。（）

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本题答案：错
本题解析：股份有限公司的章程是规范股份有限公司的组织及运营的基本准则，股东大会是股份公司的最高权力机构，但也要受公司章程的约束。

31、多项选择题  国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（）。

A.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
B.净资产不少于3亿元人民币
C.过去1年税后利润不少于6000万元人民币
D.按合理预期市盈率计算，筹资额来源:91 考试网不少于3000万美元

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本题答案：A, C
本题解析：熟悉H股的发行方式与上市条件。

32、判断题  国债承销团成员的资格有效期为5年，期满后，成员资格依照相关规定再次审核。（）

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本题答案：错
本题解析：国债承销团成员的资格有效期为3年。

33、单项选择题  中国证监会设立发行审核委员会，发行审核委员会由有关行政机关、行业自律组织、研究机构和高等院校等推荐，由（）聘任。

A.中国证监会
B.中国证券业协会
C.研究机构
D.科研院所

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本题答案：A
本题解析：中国证监会设立发行审核委员会（简称"发审委"），审核发行人股票发行申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他证券的发行申请。发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。发审委委员为25名，部分发审委委员可以为专职。其中，中国证监会的人员5名，中国证监会以外的人员20名。发审委设会议召集人5名。

34、判断题  公司设立的子公司和分公司都是独立承担民事责任的法人企业。（）

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本题答案：错
本题解析：按照法律规定，子公司具有企业法人资格，依法独立承担民事责任，分公司不具有企业法人资格，其民事责任由公司承担。

35、判断题  律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

36、判断题  债券偿还日期可分为期满偿还、期中偿还和延期偿还三种。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

37、判断题  更换后的律师或律师事务所应对原法律意见书和律师工作报告的真实性和合法性发表意见。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

38、判断题  发行境内上市外资股的企业，其法律顾问须协助编制招股说明书。（）

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本题答案：错
本题解析：了解境内上市外资股的投资主体的有关规定。

39、多项选择题  国际推介的主要内容大致包括（）。

A.散发或送达配售信息备忘录和招股文件
B.发行人及相关专业机构的宣讲推介
C.传播有关的声像及文字资料
D.向机构投资者发送预订邀请文件，并询查定价区间

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

40、多项选择题  独立财务顾问自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的（）事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告。

A.交易资产的交付或者过户情况
B.交易各方当事人承诺的履行情况
C.盈利预测的实现情况
D.管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：独立财务顾问应当结合上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第1个会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施下列事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告：（1）交易资产的交付或者过户情况；（2）交易各方当事人承诺的履行情况；（3）盈利预测的实现情况；（4）管理层讨论与分析部分提及的各项业务的发展现状；（5）公司治理结构与运行情况；（6）与已公布的重组方案存在差异的其他事项。

41、判断题  股份有限公司申请其股票上市，公司股本总额不少于人民币3000万元。（）

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本题答案：错
本题解析：根据《证券法》及交易所上市规则的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合下列条件：第一，股票经中国证监会核准已公开发行；第二，公司股本总额不少于人民币5000万元；第三，公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；第四，公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载；第五，交易所要求的其他条件.

42、多项选择题  H股的发行方式是（）。

A.国内配售
B.国际配售
C.公开发行
D.上网竞价

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本题答案：B, C
本题解析：暂无解析

43、单项选择题  （）通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。

A.收益现值法
B.重置成本法
C.现行市价法
D.清算价格法

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本题答案：A
本题解析：收益现值法是将评估对象剩余寿命期间每年（或每月）的预期收益，用适当的折现率折现，累加得出评估基准日的现值，以此估算资产价值的方法。收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。

44、单项选择题  公司发行的可转换公司债券，在发行结束（）后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。

A.2个月
B.3个月
C.4个月
D.6个月

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本题答案：D
本题解析：可转换公司债券，在发行结束6个月后，持有人可以依据约定的条件随时转换公司股份。

45、单项选择题  在超额配售权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在证监会指定报刊披露的内容不包括（）。

A.发行人本次发行的股份总量
B.发行人本次筹资总金额
C.因行使超额配售选择权而发行的新股数
D.从集中竞价交易市场购买发行人股票所发生的费用

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本题答案：D
本题解析：在超额配售选择权行使完成后的3个工作日内，主承销商应当在中国证监会指定报刊披露以下有关超额配售选择权的行使情况：（1）因行使超额配售选择权而发行的新股数，如未行使，应当说明原因；（2）从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格、最高与最低价格；（3）发行人本次发行股份总量；（4）发行人本次筹资总金额。

46、判断题  在我国，自然人和法人都可以充当股份有限公司的发起人。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

47、多项选择题  外资股招股说明书的编制一般需要经过（）。

A.资料准备
B.招股说明书草案的起草
C.验证指引或验证备忘录的编制
D.“责任声明书”的签署

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：了解外资股招股说明书的形式、内容、编制过程。

48、判断题  股份有限公司的设立可以采取登记设立与募集设立两种方式。（）

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本题答案：错
本题解析：暂无解析

49、单项选择题  在加权平均法下，每股净利润的计算公式为（）。

A.每股净利润=全年净利润/［发行前的总股本数+本次公开发行股本数×（12-发行月份）÷12］
B.每股净利润=全年净利润/（发行前的总股本数+本次公开发行股本数×发行月份÷12）
C.每股净利润=全年净利润/（发行前的总股本数+本次公开发行股本数）
D.以上都不对

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本题答案：A
本题解析：对每股净利润确定方法的考查。其中，加权平均法的计算公式为：每股净利润=全年净利润/［发行前的总股本数+本次公开发行股本数×（12-发行月份）÷12］。

50、单项选择题  最近（）个月受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。

A.6
B.12
C.24
D.36

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本题答案：D
本题解析：申请注册登记为保荐代表人应具备的条件为：诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚。

51、单项选择题  当出具无法表示意见的审计报告时，注册会计师应当删除（），并在（）中使用"由于审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛"等术语。

A.审计意见段；管理层对财务报表的责任段
B.注册会计师的责任段；审计意见段
C.管理层对财务报表的责任段；审计意见段
D.审计意见段；注册会计师的责任段

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本题答案：B
本题解析：对审计报告中审计意见类型知识的考查。当出具无法表示意见的审计报告时，注册会计师应当删除注册会计师的责任段，并在审计意见段中使用"由于审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛"、"我们无法对上述财务报表发表意见"等术语。

52、多项选择题  律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表意见。律师发表意见可分为（）。

A.肯定性意见
B.否定性意见
C.保留意见
D.拒绝表示意见

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本题答案：A, C
本题解析：律师应对发行人是否符合股票发行上市条件、发行人的行为是否存在违法、违规，以及招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度。因此，律师的意见可以分为肯定性意见和保留意见。

53、判断题  发行人申请公开发行可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

54、单项选择题  H股公司上市后的公司治理是，公司上市后须至少有（）名执行董事常驻香港，须指定至少（）名独立非执行董事，其中1名独立非执行董事必须具备适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长。

A.2，3
B.3，2
C.3，3
D.2，2

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本题答案：A
本题解析：熟悉H股的发行方式与上市条件。

55、判断题  产权界定的原则是：谁投资，谁拥有产权。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

56、单项选择题  注册会计师为某上市公司进行审计，财务报告截止日为2007年12月31日，注册会计师完成外勤审计工作的日期是2008年2月18日，向上市公司提交审计报告的日期是2008年3月1日，上市公司发布含审计报告的年度报告的日期是2008年3月15日。则注册会计师签署审计报告的日期是（）。

A.2007年12月31日
B.2008年2月18日
C.2008年3月1日
D.2008年3月15日

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本题答案：B
本题解析：审计报告日期是指注册会计师完成外勤审计工作的日期。

57、判断题  《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》规定的关注要点是对财务顾问从事相关并购重组业务的最低要求，财务顾问应当结合个案的实际情况，全面做好尽职调查工作，充分分析和揭示风险。财务顾问主办人未按规定填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》，或者申报文件制作质量低下的，中国证监会依据《证券法》第二百二十三条的规定对其采取监管措施。（）

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本题答案：错
本题解析：财务顾问及其财务顾问主办人未按规定填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》，或者申报文件制作质量低下的，中国证监会依据《财务顾问办法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司收购管理办法》等规定对其采取监管措施。

58、判断题  辅导机构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员。（）

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本题答案：对
本题解析：为上市公司提供中介服务机构的律师事务所和会计师事务所均为内幕人员。

59、单项选择题  所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按（）编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。

A.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号创业板公司招股说明书》
B.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书》
C.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号创业板公司招股说明书》
D.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号创业板公司招股说明书》

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本题答案：B
本题解析：为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保护投资者合法权益，中国证监会于2009年7月20日发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号--创业板公司招股说明书》，所有申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市的公司，均应按本准则编制招股说明书，作为向中国证监会申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按规定进行披露。

60、单项选择题  招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告（如果有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核，并由（）名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。

A.1
B.2
C.3
D.4

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本题答案：B
本题解析：招股说明书及其摘要所引用的财务报告由2名以上具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。

61、单项选择题  询价结束后，公开发行股票数量在（）亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

A.2
B.3
C.4
D.5

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本题答案：C
本题解析：询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

62、判断题  中国证监会审核期间，上市公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成对重组方案重大调整的，应当在董事会表决通过后重新提交股东大会审议。（）

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本题答案：对
本题解析：熟悉重大资产重组的程序和重组方案重大调整的认定标准。

63、多项选择题  上市公司作出发行新股的决定，应当按照下列哪些要求披露有关信息？（）

A.本次发行议案经董事会表决通过后，应当在2个工作日内报告证券交易所，公告召开股东大会的通知
B.股东大会通过本次发行议案后，公司应当在3个工作日内公布股东大会决议
C.股东大会通过本次发行议案后，公司应当在2个工作日内公布股东大会决议
D.对于与本次发行有关的关联交易，公司董事会应当在公告中保证该项交易符合公司的最大利益，不会损害非关联股东的利益及产生同业竞争

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本题答案：A, C, D
本题解析：股东大会通过本次发行议案之日起两个工作日内，上市公司应当公布股东大会决议，所以B选项错误。

64、多项选择题  内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司在公众持股市值和持股量方面应满足（）。

A.新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为5000万港元
B.无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少25%
C.若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25%；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于10%，上市时的预期市值也不得少于5000万港元
D.如发行人预期上市时市值超过100亿港元，则交易所可酌情接纳一个介乎15%～25%之间的较低百分比

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本题答案：A, B, D
本题解析：C选项应改为：若发行人拥有超过一种类别的证券，其上市时由公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额至少25%；但正在申请上市的证券类别占发行人已发行股本总额的百分比不得少于15%，上市时的预期市值也不得少于5000万港元。

65、单项选择题  下列各项不属于董事忠实义务的是（）。

A.不得利用职权收受贿赂或其他非法收入
B.不擅自泄露公司秘密
C.不得同公司订立合同或进行交易
D.不得擅自处理公司财产

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本题答案：C
本题解析：董事对公司的忠实义务是其基本义务，主要体现在三个方面：（1）董事有避免与公司发生利益冲突的交易之忠实义务；（2）董事的竞业禁止义务；（3）董事不得利用公司机会谋取私利之禁止义务。

66、多项选择题  中国证监会可以对（）等特殊行业上市公司的信息披露作出特别规定。

A.外贸
B.服务业
C.金融
D.房地产

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本题答案：C, D
本题解析：掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事务管理的基本要求。

67、多项选择题  根据国务院《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应符合的条件有（）。

A.发起人的出资总额不少于1亿元人民币
B.符合国家有关利用外资的规定
C.发起人认购的股本总额达到公司拟发行股本总额的25%
D.发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币

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本题答案：B, D
本题解析：申请发行境内上市外资股时，应符合国家有关利用外资的规定，且发起人的出资总额不少于1.5亿元人民币，发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35%。

68、单项选择题  赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时（）。

A.无条件出售给发行人的1张美式卖权
B.无条件向发行人购买的1张美式买权
C.无条件出售给发行人的1张美式买权
D.无条件向发行人购买的1张美式卖权

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本题答案：C
本题解析：赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时无条件出售给发行人的1张美式买权。

69、多项选择题  资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备的条件有（）。

A.取得证券从业资格
B.熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识
C.无《公司法》、《证券法》规定的禁止任职情形
D.未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第八条规定，资信评级机构负责证券评级业务的高级管理人员，应当具备下列条件：（1）取得证券从业资格；（2）熟悉资信评级业务有关的专业知识、法律知识，具备履行职责所需要的经营管理能力和组织协调能力，且通过证券评级业务高级管理人员资质测试；（3）无《公司法》、《证券法》规定的禁止任职情形；（4）未被金融监管机构采取市场禁入措施，或者禁入期已满；（5）最近3年未因违法经营受到行政处罚，不存在因涉嫌违法经营、犯罪正在被调查的情形；（6）正直诚实，品行良好，最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关，以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录。境外人士担任前款规定职务的，还应当在中国境内或者香港、澳门等地区工作不少于3年。

70、判断题  股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000万元。以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的25%。（）

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本题答案：错
本题解析：股份有限公司注册资本最低限额为人民币500万元，以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。

71、判断题  根据《公司法司法解释（三）》的规定，发起人已经办理了出资财产的权属变更手续但未交付给公司使用，公司可以认定在实际交付之前该发起人不享有相应的股东权利。（）

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本题答案：对
本题解析：对相关法律条款的考查。发起人已经办理了出资财产的权属变更手续但未交付给公司使用，公司可以认定在实际交付之前该发起人不享有相应的股东权利。

72、多项选择题  上市公司所属企业申请境外上市，应当符合（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利
B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市
C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的70%
D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的50%

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本题答案：A, B
本题解析：暂无解析

73、单项选择题  公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（）。

A.公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
B.公司募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价
C.公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价
D.公司募集说明书公告日前30个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

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本题答案：A
本题解析：可转换公司债券的转股价格应在募集说明书中约定。转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日的均价。

74、多项选择题  对20世纪30年代经济大萧条的成因，调查研究的结论是，（）在机构、资金操作上的混合是大萧条产生的主要原因。

A.制造业
B.商业银行
C.证券业
D.保险业

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本题答案：B, C, D
本题解析：了解国外投资银行业的发展历史。

75、多项选择题  创立大会对（）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。

A.通过公司章程
B.审议发起人关于公司筹办情况的报告
C.对公司的设立费用进行审核
D.选举董事会成员

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本题答案：A, B, C
本题解析：熟悉股份有限公司设立的原则、方式、条件和程序。

76、判断题  在股票上市公告书中，发行人应转载在招股说明书已披露过的主要财务指标。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

77、判断题  资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件（如房产、土地证明文件等）。（）

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本题答案：对
本题解析：对资产评估报告应符合要求的考查。其中之一为：资产评估报告书应当有齐全的附件，包括资产评估机构的资格证书复印件、被评估机构的产权证明文件（如房产、土地证明文件等）。

78、多项选择题  下列关于招股说明书摘要的说法，正确的是（）。

A.招股说明书摘要应简要提供招股说明书的主要内容，但不得误导投资者
B.招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处
C.招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和必要的记载事项的要求编制
D.招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况，需简要介绍招股说明书全文各部分的主要内容

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本题答案：A, B, C
本题解析：招股说明书摘要是对招股说明书内容的概括，是由发行人编制、随招股说明书一起报送批准后，再由中国证监会指定的至少一种全国性报刊上及发行人选择的其他报刊上刊登，供公众投资者参考的关于发行事项的信息披露的法律文件。招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。

79、判断题  采用全额预缴款、比例配售、余款即退的发行方式，其中个人股票账户的申购量不得超过公司发行后总股本的5%。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

80、单项选择题  （）在银行间市场发行了首批资产支持证券。

A.国家开发银行和中国银行
B.进出口银行和中国建设银行
C.国家开发银行和中国建设银行
D.国家开发银行和中国工商银行

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本题答案：C
本题解析：2005年12月8日，国家开发银行和中国建设银行在银行间市场发行了首批资产支持证券。

81、单项选择题  对占有单位的无形资产，应区分情况评定重估价值，对于自创的或者自身拥有的无形资产应（）确定价值。

A.根据购入成本以及该项资产具备的获利能力
B.根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力
C.根据该项资产具有的获利能力
D.根据市价

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本题答案：B
本题解析：对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值：（1）外购的无形资产，根据购入成本以及该项资产具备的获利能力；（2）自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力；（3）自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力。

82、判断题  无形资产由于没有一定的计价标准，故通常不进行评估。（）

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本题答案：错
本题解析：公司的无形资产可以采用收益法评估，如果是外购，也可以采用成本法。

83、多项选择题  在招股说明书中，发行人应披露主要客户及供应商的资料，主要包括（）。

A.向前3名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
B.向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比
C.如向单个供应商的采购比例或对单个客户的销售比例超过总额的50%，则应披露其名称及采购或销售的比例
D.对前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比

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本题答案：B, C, D
本题解析：招股说明书应披露向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比，所以A选项错误。

84、判断题  扬基债券是欧洲债券的一种。（）

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本题答案：错
本题解析：扬基债券是外国公司在美国发行的以美元为标价的债券，是外国债券的一种。

85、判断题  上 91EXAm.org市公司只有在接到中国证监会核准发行新股的通知后，方可公告配股说明书或招股意向书。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

86、多项选择题  中国注册会计师出具的审计意见类型包括（）。

A.无保留意见
B.保留意见
C.否定意见
D.拒绝表示意见

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：中国注册会计师可以出具无保留意见、保留意见、否定意见和拒绝表示意见。

87、单项选择题  患者男性，40岁，双手指端遇冷后苍白，麻木、疼痛，间断发作6年，每次发作约持续15～30分钟不等，近半年来出现手指、手背肿胀逐渐向前臂扩散，皮肤光亮、发硬，不易提起而来诊。体检：心肺（-）肝脾未触及，化验：ESR50mm／小时，抗核抗体（+） 本例诊断最有价值的自身抗体是（）。

A.抗SCL-70抗体
B.抗RNP抗体
C.抗SSA抗体
D.抗着丝点抗体
E.抗双链DNA抗体

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本题答案：D
本题解析：暂无解析

88、单项选择题  （）年2月3日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，决定建立外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议制度，具体承担并购安全审查工作。

A.2006
B.2008
C.2010
D.2011

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本题答案：D
本题解析：对教材新增内容外国投资者并购境内企业安全审查制度的考查。2011年2月3日，国务院办公厅发布了《国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知》，决定建立外国投资者并购境内企业安全审查部际联席会议制度，具体承担并购安全审查工作，并明确了并购安全审查的范围、内容、工作机制和程序。

89、判断题  律师及其所在事务所在履行职责时可以根据行业公认标准和道德规范出具文件的验证。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

90、判断题  证券评级机构对同一类评级对象评级，或对同一评级对象跟踪评级，采用一致的评级标准和工作程序。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

91、单项选择题  上市公司设立独立董事，具体办法由（）规定。

A.国务院
B.证监会
C.上市公司
D.国家发改委

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本题答案：A
本题解析：《公司法》第一百二十三条规定，上市公司设立独立董事，具体办法由国务院规定。

92、多项选择题  泛欧金融监管体系将从宏观和微观两方面入手，通过在欧盟层面上新设四大监管机构，加强对整个欧盟金融市场，尤其是跨国金融巨头的监管，更好地监测和防范金融风险。从微观方面来看，欧盟将新设三个监管局，分别负责对（）实施监管。

A.证券业
B.银行业
C.保险业
D.金融市场交 易活动

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本题答案：B, C, D
本题解析：了解国外投资银行业的发展历史。

93、多项选择题  下列（）情形属于《反垄断法》规定的“经营者集中”。

A.经营者合并
B.经营者通过取得股权或资产的方式取得对其他经营者的控制权
C.经营者通过合同取得对其他经营者的控制权
D.经营者通过合同外的方式取得能够对其他经营者施加决定性影响的地位

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本题答案：A, B, C, D
本题解析：《中华人民共和国反垄断法》第二十条规定，经营者集中是指经营者合并、经营者通过取得股权或者资产的方式取得对其他经营者的控制权、经营者通过合同等方式取得对其他经营者的控制权或者能够对其他经营者施加决定性影响等三种情形。

94、判断题  注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示意见的审计报告代替。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

95、多项选择题  中国证监会规定的企业申请境外上市的具体条件包括（）。

A.符合我国有关境外上市的法律、法规和规则
B.筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定
C.净资产不少于3亿元人民币，过去1年税后利润不少于5000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于4000万美元
D.具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平

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本题答案：A, B, D
本题解析：企业申请境外上市的具体条件包括：（1）符合我国有关境外上市的法律、法规和规则；（2）筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定；（3）净资产不少于4亿元人民币，过去1年税后利润不少于6000万元人民币，并有增长潜力，按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元；（4）具有规范的法人治理结构及较完善的内部管理制度，有较稳定的高级管理层及较高的管理水平；（5）上市后分红派息有可靠的外汇来源，符合国家外汇管理的有关规定；（6）证监会规定的其他条件。

96、判断题  保险公司可以在证券交易所债券市场上参与记账式国债的招标发行和竞争性定价过程。（）

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本题答案：对
本题解析：证券公司、保险公司及信托机构均可以在证券交易所参与记账式国债的招标发行。

97、判断题  股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

98、判断题  破产宣告后公司就丧失了对公司财产的管理处分权，由清算组接管公司。（）

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本题答案：对
本题解析：暂无解析

99、多项选择题  企业主要的形态有（）。

A.独资企业
B.合伙企业
C.家族企业
D.公司企业

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本题答案：A, B, D
本题解析：熟悉企业股份制改组的目的和要求。

100、单项选择题  中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起（）个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。

A.30
B.45
C.50
D.60

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本题答案：B
本题解析：中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起45个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。