1、问答题  农业投资的重点在哪些方面？

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本题答案：1.改善农业生产的投资；
2.加强农业科研和
本题解析：试题答案1.改善农业生产的投资；
2.加强农业科研和科技推广投资；
3.逐步建立统一的税收制度；
4.增加财政支农支出的比例。

2、单项选择题  在累进税制的情况下，平均税率随边际税率的提高而上升，但平均税率（）边际税率。

A.高于
B.低于
C.等于
D.无关

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

3、判断题  ; 企业在境外各国已缴纳的所得税税款超过计算出的该国‚境外所得税税款扣除限额的，应从应纳税总额中按实际扣除。

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本题答案：错
本题解析：暂无解析

4、多项选择题  从效率出发，税收的目标是在市场对经济资源配置（）。

A、有效的情况下，应保持税收中性
B、有效的情况下，应强化税收杠杆
C、低效或无效的情况下，应强化税收杠杆
D、低效或无效的情况下，应保持税收中性
E、不论怎样，税收都无能为力。

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本题答案：A, C
本题解析：暂无解析

5、单项选择题  税收是对国民收入的分配，一定时期内税收分配的规模和增长的速度首先取决于（）。

A.国家职能范围
B.宏观经济政策
C.社会经济发展规模和增长速度
D.个人收入分配

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本题答案：C
本题解析：暂无解析

6、单项选择题  税负前转转嫁程度与需求弹性大小的关系是（）。

A.正向关系
B.反向关系
C.不确定
D.没有关系

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本题答案：B
本题解析：暂无解析

7、单项选择题  主要发生在某些资本品（具有长期受益的应税物品）的交易中的税负转嫁方式是（）。

A.前转
B.后转
C.消转
D.税收资本化

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本题答案：D
本题解析：暂无解析

8、多项选择题  衡量税收纵向公平的参考原则有（）。

A、受益原则
B、牺牲原则
C、能力原则
D、竞争原则
E、效率原则

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本题答案：A, C
本题解析：暂无解析

9、单项选择题  累进税率下，每一级税率就是相应级距的课税对象数额的（）来源:91考试网 91EXAm.org。

A.边际税率
B.平均税率
C.比例税率
D.累退税率

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本题答案：A
本题解析：暂无解析

10、问答题  财税库银横向联网上线后缴款方式有哪几种？

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本题答案：实时扣税、自缴核销、批量扣税三种。
本题解析：试题答案实时扣税、自缴核销、批量扣税三种。

11、问答题  税务机关对纳税人、扣缴义务人及其他当事人处以罚款、没收非法所得应开付什么凭证？

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本题答案：应开付罚没凭证。
本题解析：试题答案应开付罚没凭证。

12、问答题  纳税人有权要求我们税务机关为纳税人的情况保密，即纳税人的保密权。保密权所指的应保密的内容主要是指什么？

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本题答案：主要是指商业秘密和个人隐私。
本题解析：试题答案主要是指商业秘密和个人隐私。

13、问答题  简述政府投资的必要性。

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本题答案：1.政府投资是克服市场在资源配置中所存在的某些失灵表现
本题解析：试题答案1 .政府投资是克服市场在资源配置中所存在的某些失灵表现的必要手段。
2.政府投资是进行宏观经济调控、优化资源配置、促进国民经济持续协调发展的重要手段。
3.政府对科教文卫等方面的投资，是提高国民经济整体素质、推动科技进步、提高经济增长质量和效率、促进社会全面进步的重要推动力量。

14、问答题  代开发票岗位确认税款征收岗位传来的征税电子信息与《申报单》和税收完税凭证上的金额、税额相符后，按照什么原则，为增值税纳税人代开专用发票？

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本题答案：按照《申报单》、完税凭证和专用发票一一对应即&sbqu
本题解析：试题答案按照《申报单》、完税凭证和专用发票一一对应即‚一单一证一票原则。

15、问答题  简述各固定税率、比例税率和累进税率的优缺点。

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本题答案：（1）固定税率优缺点：计算简便，主要适宜于流转额的课税
本题解析：试题答案（1）固定税率优缺点：计算简便，主要适宜于流转额的课税，缺点是在调节收入水平的作用上不如累进税 率；（2）比例税率优缺点：优点是具有鼓励生产、计算简便和利于征管，缺点是有悖于量能负担原则；（3）累进税率优缺点：有较强的调节收入水平的作用，但计算较复杂，透明度不如固定税率。

16、问答题  行政策规定，国税部门必须使用什么系统开具《开具红字增值税专用发票通知单》？

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本题答案：必须使用红字增值税专用发票通知单管理系统开具。
本题解析：试题答案必须使用红字增值税专用发票通知单管理系统开具。

17、问答题  简述市场失灵及其表现。

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本题答案：市场失灵是指由于现实生活中几乎不存在经济学假定的市场实
本题解析：试题答案市场失灵是指由于现实生活中几乎不存在经济学假定的市场实现资源配置的帕累托最优状态所需的前提与条件，因而一些问题不能依靠市场解决或市场解决不好。
表现：
1.资源配置较低
（1）垄断
（2）信息不充分和不对称，不能有效提供公共产品
（3）外部效应
（4）公共物品，风险和不确定性
2.收入分配不公
3.宏观经济波动。

18、问答题  出口企业出口货物函调工作包括哪两个环节？

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本题答案：发函和复函。
本题解析：试题答案发函和复函。

19、问答题  为有效防范虚开发票的违法行为，《发票管理办法》增加了哪些新规定？

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本题答案：（1）安装税控装臵的单位和个人，应当按照规定使用税控装
本题解析：试题答案（1）安装税控装臵的单位和个人，应当按照规定使用税控装臵开具发票；
（2）按期向主管税务机关报送开具发票的数据；
（3）国家推广使用网络发票管理系统开具发票。

20、问答题  简述税务分析与决策支持系统的开发目的？

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本题答案：税务分析与决策支持系统是一个用于对数据进行查询、分析、
本题解析：试题答案税务分析与决策支持系统是一个用于对数据进行查询、分析、并为领导层作决策提供数据依据的系统。

21、问答题  税收计划的编制应遵循哪些原则？

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本题答案：（1）客观原则：客观原则是指税收计划的编制要坚持从一切
本题解析：试题答案（1）客观原则：客观原则是指税收计划的编制要坚持从一切实际出发、实事求是的指导思想，不能随心所欲，严重脱离实际。
（2）适度原则：适度原则是指税收计划指标的设定既不能过高，也不能过低，以促进征收管理的积极性。
（3）合理原则：合理原则是指对税收计划指标的设定，要按照科学、合理的方法来进行，尽量避 免主观性的臆断。

22、单项选择题  如果税收制度允许税前扣除，那么名义税率就会（）实际税率。

A.低于
B.高于
C.等于
D.无关于

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本题答案：B
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23、问答题  简述税负转嫁的方式。

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本题答案：税负转嫁的方式主要有：前转；后转；消转和税收资本化。<
本题解析： 试题答案税负转嫁的方式主要有：前转；后转；消转和税收资本化。

24、问答题  对违反发票管理规定2次以上或者情节严重的单位和个人，税务机关可以怎样处理？

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本题答案：税务机关可以向社会公告。
本题解析：试题答案税务机关可以向社会公告。

25、问答题  增值税一般纳税人进口应税消费品，实行从价定率办法计算纳税的组成计税价格公式是怎样的？

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本题答案：组成计税价格＝（关税完税价格+关税）÷（
本题解析：试题答案组成计税价格＝（关税完税价格+关税）÷（1－消费税比例税率）。

26、单项选择题  累进税制的情况下，平均税率（）边际税率。

A.高于
B.等于
C.低于
D.不等于

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本题答案：C
本题解析：暂无解析

27、问答题  哪些部门负责跟踪了解税收规范性文件的施行情况？

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本题答案：制定机关的起草部门和法规部门。
本题解析：试题答案制定机关的起草部门和法规部门。

28、问答题  简述购买性支出的经济效益。

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本题答案：1.调节社会总供求效应；
2.调节社会资源配
本题解析：试题答案1.调节社会总供求效应；
2.调节社会资源配置结构与效率效应；
3.调节收入分配效应。

29、问答题  对采用电子信息系统进行管理和核算的被查对象检查时，被查对象拒不打开或者拒不提供的，应如何处理？

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本题答案：经稽查局局长批准，可以采用适当的技术手段对该电子信息系
本题解析：试题答案经稽查局局长批准，可以采用适当的技术手段对该电子信息系统进行直接检查，或者提取、复制电子数据进行检查，但不得破坏该系统原始电子数据，或者影响该系统正常运行。

30、问答题  主管税务机关为所辖范围内的增值税纳税人代开专用发票，其他单位和个人不得代开。上述所称的增值税纳税人是指哪些纳税人？

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本题答案：是指已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及
本题解析：试题答案是指已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人。