1、判断题  申购或赎回的价 91EXAM.org格错误将会引起基金资产的稀释或浓缩。（）

点击查看答案

本题答案：对
本题解析：了解基金资产估值的重要性。

2、判断题  有的债券流动性很差，基金管理人可以连续少量买入以“制造”出较 高的价格，从而提高基金的业绩，这不属于价格操纵。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：暂无解析

3、单项选择题  基金估值应遵循的基本原则不包括（）。

A．配股和增发新股，按成本估值
B．对存在活跃市场的投资品种，如果在估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

点击查看答案

本题答案：A
本题解析：暂无解析

4、单项选择题  基金持有的首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按（）计量。

A．平均价
B．成本
C．收盘价
D．开盘价

点击查看答案

本题答案：B
本题解析：暂无解析

5、不定项选择  为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理公司应（）。

A．制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的原则和程序
B．建立健全估值决策体系
c．使用合理、可靠的估值业务系统
D．对基金资产估值进行复核、审查

点击查看答案

本题答案：A, B, C
本题解析：暂无解析

6、判断题  基金管理人不可能操纵估值结果。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：掌握我国基金资产估值的方法。

7、判断题  目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按日支付。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：掌握各种费用的计提标准及计提方式。

8、不定项选择  下列可以从基金财产中列支的费用有（）。

A．基金管理费
B．基金托管费
C．基金合同生效前的验资费
D．基金合同生效后的信息披露费用

点击查看答案

本题答案：A, B, D
本题解析：暂无解析

9、单项选择题  QDII基金份额净值应当至少（）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（）计算并披露。

A．每月，每周
B．每周，每个工作日
C．每季度，每周
D．每日，每日

点击查看答案

本题答案：B
本题解析：相关文件规定，QDII基金净值应当至少每周计算并披露1次。如果基金投资于衍生品，则应当在每个工作日计算并披露。

10、单项选择题  我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（）。

A．收盘价
B．当日加权平价格
C．开盘价
D．当日最高价和最低价的算术平均价

点击查看答案

本题答案：A
本题解析：通常情况下，交易所上市的有价证券包括股票、权证，以其估值日在证券交易所挂牌的市价即收盘价估值。

11、不定项选择  以下对存在活跃市场的投资品种，确定公允价值的原则叙述正确的是（）。

A．如估值日有市价的，应采用最近交易市价确定公允价值
B．估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值
C．估值日无市价的，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值
D．有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，以确定投资品种的公允价值

点击查看答案

本题答案：B, D
本题解析：暂无解析

12、多项选择题  基金估值涉及基金资产的分类情况有（）。

A．交易所上市的、交易品种的估值，包括交易所上市的各种有价证券
B．交易所发行为上市品种的估值
C．交易所停止交易等非流通品种的估值
D．全同银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种的估值

点击查看答案

本题答案：A, B, C, D
本题解析：四个选项的基金资产估值时涉及不同的估方法，可根据其估值方法的不同将资产归类，ABCD都是进行分类后的选项。

13、不定项选择  对不存在活跃市场的投资品种进行估值（）。

A．应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
B．运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格
C．采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
D．应通过定期校验，确保估值技术的有效性

点击查看答案

本题答案：A, B, C, D
本题解析：暂无解析

14、单项选择题  基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）和金融负债。

A．持有至到期投资
B．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
C．贷款和应收款项
D．可供出售的金融资产

点击查看答案

本题答案：B
本题解析：暂无解析

15、不定项选择  基金的会计核算对象包括（）。

A．资产类
B．负债类
C．资产负债共同类
D．资产损益共同类

点击查看答案

本题答案：A, B, C
本题解析：暂无解析

16、判断题  投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是非交易性的。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：暂无解析

17、多项选择题  基金的估值方法必须（）。

A．保持一致性
B．随意变化
C．保持公开性
D．任何情况都不能变化

点击查看答案

本题答案：A, C
本题解析：基金的估值方法必须保持一致性和公开性。

18、不定项选择  （）基金复核与基金会计账目的核对同时进行。

A．月末
B．季末
C．年中
D．年末

点击查看答案

本题答案：A, C, D
本题解析：暂无解析

19、多项选择题  下列关于具体投资品种估值方法正确的是（）。

A．交易所上市股票和权证以开盘价估值
B．交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值
C．交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值
D．送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市 的同一股票的市价估值

点击查看答案

本题答案：B, C, D
本题解析：本题考查具体投资品种的估值方法，BCD三项的描述都是正确的。A项 属于交易所上市、交易品种的估值的描述，应该是按交易所上市的股票和权证的收盘价估值，不是按开盘价估值。

20、单项选择题  我国开放式基金的估值频率是（）。

A．每1个 91EXAm.org交易日
B．每2个交易日
C．每周
D．没有明确的规定

点击查看答案

本题答案：A
本题解析：暂无解析

21、判断题  持有证券的上市公司行为是指与基金持有证券有关的、所有涉及该证券权 益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股核算。（）

点击查看答案

本题答案：对
本题解析：暂无解析

22、判断题  QDⅡ基金份额净值应当以人民币计算并披露。（）

点击查看答案

本题答案：错
本题解析：了解QDⅡ基金资产的估值。

23、多项选择题  我国基金托管费实行（）。

A．逐日计提累计至每月月末
B．逐周计提累计至每月月末
C．按周支付
D．按月支付

点击查看答案

本题答案：A, D
本题解析：目前我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费都是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。

24、单项选择题  估值方法的（）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。

A．公开性
B．一致性
C．长期性
D．准确性

点击查看答案

本题答案：B
本题解析：暂无解析

25、判断题  基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金，流出比实际价值更少的资金。（）

点击查看答案

本题答案：对
本题解析：了解基金资产估值的重要性。

26、单项选择题  证券投资基金一般在（）结转当期损益，按固定价格报价的货币市场基金一般（）结转损益。

A.季末，逐日
B.季末，逐月
C.月末，逐日
D.月末，逐月

点击查看答案

本题答案：C
本题解析：暂无解析

27、单项选择题  基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为（）和金融负债。

A．持有至到期投资
B．可供出售的金融资产
C．贷款和应收款项
D．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

点击查看答案

本题答案：D
本题解析：一般情况下，除非基金合同男有约定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债。

28、不定项选择  对于基金管理费，以下说法正确的是（）。

A．基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比
B．从基金类型看，证券衍生工具基金管理费率最高
C．不同类别及不同国家或地区的基金，管理费率不完全相同
D．我国基金大部分按照2．5％的比例计提基金管理费

点击查看答案

本题答案：A, B, C
本题解析：暂无解析

29、不定项选择  下列关于基金估值程序的表述正确的是（）。

A．基金份额净值是按照每个开放日闭市后基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
B．基金日常估值由基金托管人进行
c．基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
D．基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核；基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

点击查看答案

本题答案：A, C, D
本题解析：暂无解析

30、单项选择题  对于基金交易费，以下说法不正确的是（）。

A．基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用
B．我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费
C．交易佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取
D．印花税、过户费、经手费、证管费等由托管人按有关规定收取

点击查看答案

本题答案：D
本题解析：暂无解析