1、单项选择题  某项目预计年收益率为6%，某人拟在第10年年末获得本利和60万元，他现在应投入的本金为（）万元。

A.33.5
B.35.5
C.38.7
D.39.6

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本题答案：A
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2、单项选择题  某人现以年利率5%在银行存入一笔本金，单利计息，打算4年后使到期本和为2400元，则现在应存入本金（）元。

A.1500
B.1850
C.2000
D.2276

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本题答案：C
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3、多项选择题  

已知现金流量如下图所示，计算F的正确表达式是（）。

A.F＝A（P／A，i，6）（F／P，i，8）
B.F＝A（P／A，i，5）（F／P，i，7）
C.F＝A（P／A，i，6）（F／P，i，2）
D.F＝A（P／A，i，5）（F／P，i，2）
E.F＝A（P／A，i，6）（F／P，i，1）

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本题答案：A, C
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4、多项选择题  资金之所以会产生时间价值，是基于（）等方面的原因。

A.资金数额的大小
B.货币增值因素
C.收益率的高低
D.通货膨胀因素
E.时间风险因素

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本题答案：B, D, E
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5、单项选择题  某公司想在2年后购进一台价格为11万元的设备，设银行利率为5%，按复利计算，现在应至少存入银行（）万元。

A.9
B.9.5
C.20
D.10.5

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本题答案：C
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6、多项选择题  关于利率高低的决定因素的说法，正确的有（）。

A.通货膨胀对利息的波动有直接影响
B.利率的高低取决于社会折现率的高低
C.借出资金总要承担一定的风险，而利率则与风险大小成正比
D.在社会折现率一定的情况下，利率高低取决于金融市场上借贷资金的供求状况
E.利率与期限长短成正比

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本题答案：A, C, E
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7、单项选择题  某企业于年初向银行借款1500万元，其年有效利率为10%，若按月复利计息，则该年第2季度末借款本利和为（）万元。

A.1611.1
B.1612.5
C.1616.3
D.1576.6

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本题答案：D
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8、单项选择题  某企业向银行借贷一笔资金，按月计息，月利率为1.2%，则年名义利率和年实际利率分别为（）。

A.13.53%和14.40%
B.13.53%和15.39%
C.14.40%和15.39%
D.14.40%和15.62%

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本题答案：C
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9、单项选择题  若名义利率一定，年有效利率与一年中计息周期数m的关系为（）。

A.计息周期增加，年有效利率不变
B.计息周期增加，年有效利率减小
C.计息周期增加，年有效利率增加
D.计息周期减小，年有效利率增加

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本题答案：C
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10、单项选择题  某项目公司借得一笔银行贷款，名义年利率为6．6%，按季计息，其有效年利率为（）。

A.6．71%
B.6．77%
C.6．80%
D.6．83%

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本题答案：B
本题解析：

11、单项选择题  某公司第1年年初借款100万元，年利率为6%，规定从第1年年末起至第10年年末止，每年年末等额还本付息，则每年年末应偿还（）万元。

A.7.58
B.10.00
C.22.67
D.13.58

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本题答案：D
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12、单项选择题  某企业将30万元投资于某项目，预计年收益率为6%，则5年后的终值为（）万元。

A.21.55
B.39.15
C.40.15
D.42.35

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本题答案：C
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13、多项选择题  考察投资各方的现金流量，其现金流入一般为（）。

A.项目资本金
B.实分利润
C.所得税
D.维持运营投资中的资本金
E.合营期满资产处置分配

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本题答案：B, E
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14、单项选择题  某项目预计年收益率为9%，某人拟在第2年年末获得本利和30万元，则他现在应投入本金（）万元。

A.23.4
B.24.6
C.25.3
D.27.3

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本题答案：C
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15、单项选择题  某企业于年初向银行借款l500万元，其年有效利率为10%，若按月复利计息，则该年第3季度末借款本利和为（）万元。

A.1611．1
B.1612．5
C.1616．3
D.1237．5

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本题答案：D
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16、单项选择题  收益的分布不应受人为选择因素的影响，应当具有（），现金流量分布可以满足这种要求。

A.系统性
B.客观性
C.完整性
D.有效性

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本题答案：B
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17、单项选择题  某人现在贷款20万元，按复利计算，年利率为10%，分五年等额偿还，每年应偿还（）万元。

A.4.0
B.4.4
C.4.6
D.5.3

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本题答案：D
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18、单项选择题  正确绘制现金流量图，必须要把握好现金流量的三大要素，主要包括（）。

A.现金流入的大小、方向和时点
B.投入现金的额度、时间和回收点
C.现金流量的大小、方向和作用点
D.现金流出的额度、方向和时点

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本题答案：A
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19、单项选择题  某企业在年初向银行贷款一笔资金，月利率1%，则在6月底偿还时，按单利和复利计算的利息应分别是本金的（）。

A.5%和5.10%
B.6%和5.10%
C.5%和6.15%
D.6%和6.15%

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本题答案：D
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20、多项选择题  运用现金流量图，就可（）地表达特定系统的资金运动状态。

A.全面
B.形象
C.有效
D.系统
E.直观

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本题答案：A, B, E
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21、单项选择题  偿债基金系数计算公式采用符号表示法可表示为（）。

A.(F/A，i，n)
B.(P/A，i，n)
C.(A/F，i，n)
D.(A/P，i，n)

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本题答案：C
本题解析：本题考核的是资金等值计算方法的符号表示。(A/f，i，n)表示偿债基金系数；(f/A，i，n)表示年金终值系数；(A/P，i，n)表示资金回收系数；(P/A，i，n)表示年金现值系数。

22、单项选择题  资金时间价值可以用绝对数收益额来表示，也可以用相对数收益率来表示，通常以收益率来计量。这个收益率指的是（）。

A.股利率
B.贷款利率
C.社会折现率
D.社会平均资金利润率

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本题答案：D
本题解析：本题考核的是资金时间价值的含义和表示方式。资金时间价值是资金周转使用中由于时间因素而形成的差额价值。资金只有投入到生产经营活动中才会产生时间价值。在通货膨胀率很低时，可以用政府债券利率来表示资金时间价值。

23、单项选择题  某企业第1年初向银行借款500万元，年利率为7%，银行规定每季度计息一次。若企业向银行所借本金与利息均在第4年末一次支付，则支付额为（）万元。

A.659.97
B.659.45
C.655.40
D.535.93

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本题答案：C
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24、多项选择题  下列资金等值计算式中，正确的有（）。

A.(A，P，i，n)×(P/A，i，n)=1
B.(A，F，i，n)=1/(P/A，i，n)
C.(P，4，i，n)=(P/F，i，n)×(F/A，i，n)
D.(PA，i，n)=(P/F，i，n)×(A/F，i，n)
E.(A，P，i，n)=(F/P，i，n)×(F/A，i，n)

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本题答案：A, C
本题解析：本题考核的是等值计算之问的基本关系。这六种等值计算之间存在以下五种基本关系：(f/P，i，n)(P/f，i，n)=1；(f/A，i，n)(A/f，i，n)=1；(P/A，i，n)(A/P，i，n)=1；(f/P，i，n)(A/f，i，n)(P/A，i，n)=1；(A/P，i，n)(f/A，i，n)(P/f，i，n)=1。

25、单项选择题  考察投资各方的现金流量，其现金流出一般为（）。

A.借款利息支付
B.借款本金偿还
C.实缴资本
D.维持运营投资中的资本金

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本题答案：C
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26、单项选择题  利息与利率的公式中，错误的是（）。

A.利率i＝×100%，I1为一个计息周期的利息
B.单利计息时的利息计算式为In＝P×n×i
C.复利计息的本利和公式为Fn＝P（1+i）n
D.有效年利率，m为每年计息次数

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本题答案：D
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27、单项选择题  考察项目资本金的现金流量，其现金流出不包括（）。

A.流动资金
B.项目资本金
C.借款利息支付
D.借款本金偿还

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本题答案：A
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28、多项选择题  在工程经济学中，利息是指（）。

A.占用资金所付的代价
B.放弃使用资金所得的补偿
C.考虑通货膨胀所得的补偿
D.投资活动中劳动创造的剩余价值
E.投资者的一种收益

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本题答案：A, B, D
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29、单项选择题  资金时间价值通常以（）来计量。

A.收益率
B.交换额
C.等价率
D.金额大小

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本题答案：A
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30、多项选择题  考察整个项目的融资前税前（即息税前）现金流量，其现金流入一般为（）。

A.营业收入
B.建设投资
C.补贴收入
D.回收固定资产余值
E.回收流动资金

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本题答案：A, C, D, E
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