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6日,在巴黎举行的经合组织年度财长会议上,包括瑞士在内的47个国家,签署了关于实施银行间自动交换信息的全球新标准。至此,瑞士告别几百年来坚持保护银行客户隐私的做法,全球最可靠的金融信息堡垒解体。
瑞士迈出这历史性的一步后将产生怎样的外溢效应?全球逃税现象能否得到遏制?瑞士是否将失去金融中心地位?中国反腐行动的外部环境能否改善?网友热议纷纭。
评论认为,瑞士银行不再保密,这是中国进行海外反腐的一个好时机,但更重要的启示是:反腐要主动重拳出击,也要在制度上动动脑筋。
瑞士银行不再保密海外反腐现曙光
出于合法或非法的隐藏目的,富人们偏向将资产存放在隐私性、保密性强的银行。瑞士银行数百年的隐私保护传承以及母国永久中立国的地位,使其拥有了逃税天堂的美称,也成为了不少非法资产的聚集地。在某些贪官看来,瑞士银行的保密最合其心意了,简直是境外资产存放的“圣地”。
此次来自这个欧洲小国的自动交换信息决定,告别数百年以来的保护客户隐私做法,小小的决定犹如蝴蝶效应的微微展翅,逃税天堂开始逐渐崩塌,而传导到如火如荼开展反腐斗争的中国,不亚于一场飓风。中国官员在瑞士银行究竟有多少海外资产是否也将会因此而曝光呢?在当前的铁腕反腐时局下,这个消息注定让有的人无眠。
从惩治与打击腐败而言,海外资产的曝光是好事一桩。然而一者与我国签订刑事司法协助协议的国家数量不多,到相关国家询问证人、鉴定人,搜查、扣押、有关物品的移交等并非易事,更遑论对外逃贪官的成功引渡;另一方面,出于当事国的本土利益,很多国家采取拖延的方式方法,将外逃贪官携带的赃款进行扣押、消耗甚至直接没收,赖昌星等就是其中个案,这显然导致国有资产的大量流失。
同样,裸官的存在,本身就已经将资产进行转移。而其中不少尚未被查出的贪官,更是抱着一颗“牺牲我一个、幸福几代人”的必死决心,此刻仅仅海外资产曝光,对他们而言震慑力显然依旧有限,更何况瑞士银行的资产信息公开也限于涉税资料,并不代表会配合提交相关的证据材料和财产往来明细,于司法而言依旧缺乏证据效力。进而言之,世界之大,又并非瑞士一家,还有着太多的以实业投资为名的避税岛国。由此,瑞银账户公布,于海外反腐而言,只是一道曙光。
因此,海外反腐依旧任重道远。对外而言,还需扩大国际间刑事合作,特别是强化与国际反贪局联合会的联动,推动相关司法协助协议的签订,从而更大范围、更大力度地打击腐败,挽回国有资产损失;对内而言,还要完善金融防范体系,防止官员巨额资产外流,更要杜绝官员利用权力携款私逃;于司法而言,在从重处理资产外流的同时,提高巨额财产来源不明罪的量刑,对于协助隐藏、拒不交出赃款的人员应依法追究刑事责任,对于逃匿、死亡的,可坚决适用新刑诉法的违法所得没收程序。(千龙网 黄磊)
瑞士银行不“保密”能暴露多少贪官
中国可以利用瑞士银行税收信息自动交换等机制,调查、打击国内一些贪官、富人的偷漏税乃至贪腐犯罪行为;有关部门在反腐中,也应更积极主动利用瑞士银行的不“保密”原则。
5月6日欧洲财长会议上,瑞士同意签署一项有关自动交换信息的全球新标准即“信息透明协议”。根据这项新标准,延续几百年的保护银行客户隐私传统就此终结,瑞士账户再也不那么“保密”了。
瑞士银行长久以来是“避税天堂”的代表。“避税天堂”的存在,令各国贪官、黑社会洗钱和藏匿资产成为可能,而账户保密制度则让对上述经济犯罪行为的追查困难重重,一些利用“避税天堂”低成本设置的“皮包公司”,在国际市场进行不规范操作甚至欺诈业务,事发后便人间蒸发,也令各国感到棘手。
现在瑞士银行表态不再“保密”,之所以能在国内也引起巨大关注,重要原因就在于很多人将之视为反腐的利好消息,网友们调侃的也是,今后贪官钱财往何处藏。瑞士银行信息在打击逃税和反腐中的作用,此前已经被一再验证。比如前几年中国台湾方面,就曾到瑞士调查陈水扁的账户。
现在瑞士银行家协会表示:“只要所交换信息仅与税收目的有关,瑞士的银行愿意与其他金融中心自动交换信息。”尽管其将自动交换信息的范畴,限定在“税收”目的,但各国经验表明,严查偷漏税行为,就可以从中发现大量贪腐线索。网上曾流传,在反腐压力下,一些贪官将财产转移到了瑞士银行。这些消息此前无法核实,但现在则可以利用税收信息自动交换等机制,调查、打击国内一些贪官、富人的偷漏税乃至贪腐犯罪行为。
在“税收目的”之外,有关部门在反腐中,也应更积极主动利用瑞士银行的不“保密”原则。根据和瑞士签订的相关协约,中国可以通过个案合作的方式,获取更多的客户信息。有关方面可按照法律程序,确保全面掌握涉贪官员的犯罪罪行,尽最大可能挽回贪腐官员造成的损失。
此次和瑞士签署协议的国家、地区多达47个,尽管其中有一些并非“避税天堂”成员,但总的来说,大多数前“避税天堂”已纳入其中,为建立真正的全球金融监管,迈出坚实的一步。预计经合组织年内可能公布“黑名单”,对少数继续坚持当“避税天堂”的国家进一步施加压力。
这也就意味着,有些人要想通过境外银行避税或者“洗钱”的难度越来越高,但前提是国内相关部门要善用这些“新规则”,加大对公民海外资产的核查。美国联邦国税局在2011年公布《海外账户纳税法案》,就要“彻查”美国公民和外籍美国绿卡持有者的海外资产。中国对富豪或贪官海外资产情形,也要加强监控。(新京报 陈在田)
瑞士银行开口对全球反腐影响有多大
自动交换信息标准,是指加入该协议的国家,如果一国的金融机构有其他缔约国公民或企业设立的账户,有义务向对象国税务机关提供客户的账户信息。在这一标准约束下,非法资本将无处遁形。这对各国的建设性是显而易见的,比如,中国一直有打击和收回海外出逃资本的迫切需要,而美国有遏制趋于严重的逃税需要。近年来,包括中国在内的G20集团以及经合组织都在积极推动自动交换信息全球新标准的建立。中国也是该标准的缔约国之一。
此前,基于长期形成的银行业传统,以及二战期间出于保护犹太人资产而获得的历史正当性,瑞士一直对放弃银行保密制度很迟疑。其银行保密制度也只在特定领域有法律限制,比如洗钱、恐怖、贪腐和国际刑警组织认定的重大犯罪嫌疑等,此外在民法、债务和破产法、刑事法律援助等法律的相关条款中规定了例外情况。但事实上,认定不予保密的界限极其困难,而瑞士又有意维护最严格的银行保密制度为其带来的金融竞争力。也因此,洗钱天堂、避税天堂的名声一直保留至今。
自金融危机以来,瑞士银行保密制度面临国际社会越来越大的压力。一方面,不法所得在瑞士银行能够安全存放,等于鼓励了金融领域的风险喜好倾向。很多人认为,瑞士银行保密制度也是金融危机的肇因之一。另一方面,保密制度使全球的政治环境和法律环境备受考验,加剧了普通民众对政界和商界人士的不信任感。最新的例证是,法国预算部长杰罗姆·卡于扎克,因被曝在瑞士开设秘密银行账户20年而辞职。瑞士银行保密制度的历史正当性正在消失,瑞士告别银行保密传统的时机终于成熟。
瑞士迈出这历史性的一步后将产生怎样的外溢效应?全球逃税现象能否得到遏制?瑞士是否将失去金融中心地位?中国反腐行动的外部环境能否改善?网友热议纷纭。
可以肯定,此举对全球性的逃税现象将起到极大的震慑作用,但效应不会太显著。如何界定逃税和避税,如何界定合法避税和非法避税,不同国家的法律标准并不一致。在各国相关法律不可能统一的前提下,统一打击逃税在执行过程中难免会出现偏差。
由于多数国家和地区尚未加入自动交换信息新标准,其他资本管制宽松的主权地区,很可能借机占据瑞士腾出的市场空间,为全球性的灰色和黑色资本提供新的避风港。
即使是自动交换信息新标准的签约国,如何履行告知义务,如何进行尽职调查,什么客户资料可以共享,什么仍需保密,也还有弹性空间。因此,尽管中国腐败资本的逃逸空间确实会被压缩,但仍有缝隙可钻。说到底,还是要强化制度性反腐的建设,从前端杜绝腐败滋生的机会,比事后追责更有效且成本更低。(京华时报 徐立凡)
瑞士银行解密,大海捞鱼不如上游多设网
银行的保密制度历史悠久,全世界的巨额资产纷纷流向瑞士。这是一次决定性的举措,象征着瑞士告别几百年来坚持保护银行客户隐私的做法,对全球化打击犯罪、维护正义是巨大的进步。瑞士银行的保密体制为贪官污吏洗钱和恐怖分子设立“黑账户”大开方便之门。因此,这次承诺不仅突显整治全球性税务欺诈和逃税的意义,而且使得瑞士银行可能不再成为贪官存取赃款的天堂。
瑞士承诺将交出外国人账户资料的反腐利好是显而易见的。但就像到大海里捞淡水鱼一样,毕竟这是最后的一道防线。洗钱天堂崩塌了,地球上还有其他抵制透明举措的离岸中心,如巴拿马和迪拜。贪官如何藏钱被民众调侃为一项“技术活”。贪官不会在一棵树上吊死,他们的海外存款既不会只选择离岸中心,也不会坐以待“查”。因而,运用瑞士银行这一反腐利好,更需多措并进。与其等鱼儿逃到了大海再去捞取,不如层层设网,筑牢严防贪官外逃、资产外流的制度笼子。
近年来,各地监管“裸官”出了不少新招。如南方某市对“裸官”提出“要么退休、要么把家人迁回国内”,但一些制度可操作性不强。俄罗斯除了依照“联邦反腐败法”要求公务员公示财产外,国家杜马还通过了禁止官员及其配偶和未成年子女拥有境外银行账户及存款的一揽子法案,触犯法律的官员处以500万到1000万卢布的罚款或5年监禁。普京签署总统令:公务员必须在3个月内关闭所有海外账户并出售海外资产,否则将被解雇;拒绝申报财产者同样将被解除公职。俄罗斯对“裸官”持零容忍值得借鉴。
没有巨额款项,贪官是跑不远的。官员频繁“失踪”、大额资产披着种种马甲流向海外,威胁国家安全,拷问防范制度的执行力。必须严格监控大额资金的流向,结合打击洗钱犯罪,要求金融机构动态报告可疑资金的流向,明确其失察放行、延误不报的法律责任,及早堵塞贪官携款外逃的渠道。严厉打击地下钱庄,切断贪官向境外转移赃款的灰色通道。同时,通过国家安全应对的新机制,建立公务员面貌形象数据库,由各地海关预存共享,堵住官员外逃后门。
还有,信息不透明、举证控诉难一直困扰着海外缉拿贪官。加大追逃力度、积极寻求国际合作,重点在于做足证据的功课。可利用瑞士承诺交出外国人账户资料这一契机,通过签订相关协作协议、建立追缴赃款、缉拿疑犯的执法协作机制,让外逃贪官的护照与支票立马失效,插翅难逃法律的惩处。(东方网 梁江涛)