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万元) (2)H制造公司转包工程应代扣代缴的营业税＝2000×3％＝60(万元) H制造公司转包工程应代扣代缴的城市维护建设税＝60×7％＝4.2(万元) H制造公司转包工程应代扣代缴的教育费附加＝60×3％＝1.8(万元) H制造公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市维护建设税及教育费附加＝60＋4.2＋1.8＝66(万元) (3)H制造公司承包工程提供的电子设备应缴纳的增值税＝3000÷(1＋17％)×17％－398－11×7％＝37.13(万元) H制造公司承包工程提供的自产货物应缴纳的城市维护建设税＝37.13×7％＝2.60(万元) H制造公司承包工程提供的自产货物应缴纳的教育费附加＝37.13×3％＝1.11(万元) H制造公司承包工程提供的电子设备应缴纳的增值税和城市维护建设税及教育费附加＝37.13＋2.60＋1.11＝40.84(万元) (4)H制造公司内部非独立核算的宾馆应缴纳的营业税＝180×5％＋160×20％＋112×5％＝46.6(万元) H制造公司内部非独立核算的宾馆应缴纳的城市维护建设税＝46.6×7％＝3.26(万元) H制造公司内部非独立核算的宾馆应缴纳的教育费附加＝46.6×3％＝1.40(万元) H制造公司内部非独立核算的宾馆应缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加＝46.6+3.26+1.4＝51.26(万元) (5)A制造公司应缴纳的增值税＝3000÷(1＋17％)×17％－218－(28－15)×7％＝216.99(万元) A制造公司的增值税涉及的城建税＝216.99×5％＝10.85(万元) A制造公司的增值税涉及的教育附加＝216.99X3％＝6.51(万元) A制造公司的增值税业务涉及的税金合计＝216.99＋10.85＋6.51＝234.35(万元) (6)A制造公司测试业务的营业税＝180×5％＝9(万元) A制造公司测试业务的城建税＝9×5％＝0.45(万元) A制造公司测试业务的城建税＝9×3％＝0.27(万元) A制造公司测试业务营业税和城市维护建设税及教育费附加＝9＋0.45＋0.27＝9.72(万元) (1)H制造公司承包工程应缴纳的营业税＝(4000－2000)×3％＝60(万元) H制造公司承包工程应缴纳的城市维护建设税＝60×7％＝4.2(万元) H制造公司承包工程应缴纳的教育费附加＝60×3％＝1.8(万元) H制造公司承包工程应缴纳的营业税和城市维护建设税及教育费附加＝60＋4.2＋1.8＝66(万元) (2)H制造公司转包工程应代扣代缴的营业税＝2000×3％＝60(万元) H制造公司转包工程应代扣代缴的城市维护建设税＝60×7％＝4.2(万元) H制造公司转包工程应代扣代缴的教育费附加＝60×3％＝1.8(万元) H制造公司转包工程应代扣代缴的营业税和城市维护建设税及教育费附加＝60＋4.2＋1.8＝66(万元) (3)H制造公司承包工程提供的电子设备应缴纳的增值税＝3000÷(1＋17％)×17％－398－11×7％＝37.13(万元) H制造公司承包工程提供的自产货物应缴纳的城市维护建设税＝37.13×7％＝2.60(万元) H制造公司承包工程提供的自产货物应缴纳的教育费附加＝37.13×3％＝1.11(万元) H制造公司承包工程提供的电子设备应缴纳的增值税和城市维护建设税及教育费附加＝37.13＋2.60＋1.11＝40.84(万元) (4)H制造公司内部非独立核算的宾馆应缴纳的营业税＝180×5％＋160×20％＋112×5％＝46.6(万元) H制造公司内部非独立核算的宾馆应缴纳的城市维护建设税＝46.6×7％＝3.26(万
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