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禁止性要求所对应的情形。----------------------------------------18、各单位内部会计监督制度主要内容包括( )。 A.会计人员岗位责任制度B.定额管理制度C.专用发票管理制度D.财产清查制度 参考答案： [A, B, D] 本题旨在考查单位内部会计监督制度的主要内容。----------------------------------------19、在资产管理上。国务院证券监督管理机构对证券公司的风险控制指标包括( )。 A.净资本与负债的比例B.净资本与净资产的比例C.负债与自营、承销、资产管理等业务规模的比例D.负债与净资产的比例 参考答案： [A, B, D] 根据《证券法》的相关规定，在资产管理上，国务院证券监督管理机构应当对证券公司的净资本，净资本与负债的比例，净资本与净资产的比例，净资本与自营、承销、资产管理等业务规模的比例，负债与净资产的比例，以及流动资产与流动负债的比例等风险控制指标作出规定。因此，ABD项正确，C项错误。----------------------------------------20、上市公司所作出的对外担保，须经股东大会审批的包括( )。 A.上市公司及其控股子公司的对外担保总额超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保B.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保C.单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保D.对股东、实际控制人及其关联方提供的担保 参考答案： [A, B, C, D] 证监会、银监会发布的《关于规范上市公司对外担保行为的通知》明确规定了该内容。考生须注意，上市公司提供的上述担保行为必须先经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。----------------------------------------1、公开发行的证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式_________。对错 参考答案： N 本题旨在考察证券公开发行方式。不公开发行的证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。----------------------------------------2、利用外资改组国有企业，如果是以出售资产的方式改组企业的，债权、债务应当由改组后的企业承继_________。对错 参考答案： N 本题旨在考查利用外资改组国有企业应当符合的要求。根据规定，以出售资产方式进行改组的企业的债权债务仍由原企业承继；以其他方式改组的，企业债权债务由改组后的企业承继。故本题表述是错误的。----------------------------------------3、企业应当于当年2月1日至4月30日完成企业产权登记的年度检查_________。对错 参考答案： Y 本题旨在考查国有资产的产权登记。----------------------------------------4、 承担资产评估、验资或者验证的机构严重不负责任，出具的证明文件有重大失实，造成严重后果的，处5年以下有期徒刑或拘役，并处或单 处罚金_________。对错 参考答案： N 承担资产评估、验资或者验证的机构严重不负责任，出具的证明文件有重大失实，造成严重后果的，处3年以下有期徒刑或拘役，并处或单处罚金。----------------------------------------5、 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者以现金出资且出资比例低于 25%的，应当自外商投资企业营业执照颁发之日起6个 月内缴清_________。对错 参考答案： N 外国投资者并购境内企业设立外商投资企业，外国投资者以现金出资且出资比例低于25%的，应当自
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