二、多选题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。其中，每题至少有两项符合题目要求)

61. 我国投资银行业务的发展变化具体表现在( )。

A.发行监管

B.发行方式

C.发行定价

D.发行种类

答案 A, B, C

62. 下列属于股权融资的是( )。

A.配股

B.增发新股

C.股权分配中送红股

D.发行债券

答案 A, B, C

解 析：股权融资是指公司以出让股份的方式向股东筹集资金，包括配股、增发新股以及股利分配中的送红股(属于内部融资的范畴)。

63. 有下列( )情形之一的证券公司不得申请注册登记为保荐机构。

A.净资本不低于人民币4000万元

B.公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或者未有效执行

C.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚

D.从业人员中符合保荐代表人资格条件的有4人

答案 A, B

64. 保荐期间分为( )。

A.持续推荐阶段

B.尽职调查阶段

C.持续督导阶段

D.尽职推荐阶段

答案 C, D

解 析：《保荐办法》规定，保荐期间分为两个阶段，即尽职推荐阶段和持续督导阶段。

65. 股份有限公司的发起人不得以( )等作价出资。

A.自然人姓名

B.劳务

C.商誉

D.土地使用权

答案 A, B, C

解 析：股份有限公司的发起人可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价的并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。

66. 拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称，公司名称应当由( )依次组成。

A.行政区划

B.字号

C.行业

D.组织形式

答案 A, B, C, D

67. 公司不得收购本公司股份，但( )除外。

A.减少公司注册资本

B.与持有本公司股份的其他公司合并

C.将股份奖励给本公司职工

D.股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的

答案 A, B, C, D

68. 监事享有的职权有( )。

A.报酬请求权

B.出席监事会和董事会，并行使表决权

C.签字权

D.提议召开临时监事会会议权

答案 A, C, D

解 析：监事享有的职权包括

(1)出席监事会，并行使表决权

(2)报酬祷求权

(3)签字权

(4)列席董事会的权力，并对董事会决议事项提出质询或者建议

(5)提议召开临时监事会会议权。

69. 内部融资的特点是( )。

A.自主性

B.高效率

C.低成本性

D.低风险性

答案 A, C, D

70. 重大关联交易是指( )。

A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易

B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易

C上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易

D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易

答案 A, D

71. 拟发行上市的公司改组应遵循的原则是( )。

A.突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力

B.按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范

C.有效避免同业竞争，减少和规范关联交易

D.先发行上市，后改制运行

答案 A, B, C

解 析：本题是对拟发行上市公司改组的规范要求的考查。拟发行上市公司改组的规范要求中原则的要求包括

(1)突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力

(2)按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范

(3)有效避免同业竞争，减少和规范关联交易。

72. 重置成本法是在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )，估算资产价值的方法。

A.实体性贬值

B.经济性贬值

C.功能性贬值

D.重置性贬值

答案 A, B, C

73. 我国发行金融债券的开端是1985年由( )发行的金融债券。

A.中央银行

B.中国商业银行

C.中国工商银行

D.中国农业银行

答案 C, D

解 析：我国经济体制改革后，国内发行金融债券的开端为,1985年由中国工商银行、中国农业银行发行的金融债券。

74. 我国企业股份制改组的目的是( )。

A.建立规范的公司治理结构

B.筹集资金

C.剥离不良资产

D.确立法人财产权

答案 A, B, D

75. ( )的性质均属国家所有，统称为国有股。

A.国家股

B.流通股

C.非流通股

D.国有法人股

答案 A, D

解 析：组建股份有限公司，视投资主体和产权管理主体的不同情况，其大气层占用的国有资产分别构成国家股和国有法人股。国家股和国有法人股的性质均属国家所有，统称为国有股。

76. 在我国现有规定中，无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结合在一起考虑，一般采用的处置方式包括( )。

A.当企业整体改组为上市公司的时候，无形资产产权一般全部转移到上市公司，由国有股权的持股单位，即原企业的上级单位享有无形资产产权的折股

B.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，直接作为投资折股的，产权归上市公司，控股公司不再使用该无形资产

C.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，产权归上市公司，但允许控股公司或其他关联公司有偿或无偿使用该无形资产

D.当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由控股公司和原企业的上级单位共同享有无形资产产权的折股

答案 A, B, C

解 析：D项应改为当企业以分立或合并的方式改组，成立了对上市公司控股的公司的时候，由上市公司出资取得无形资产的产权。

77. 1952年，美国大卫•杜兰特把当时对资本结构的见解划分为( )。

A.净收入理论

B.净经营收入理论

C.传统折中理论

D.MM理论

答案 A, B, C

78. 下列关于净经营收入理论的说法，正确的有( )。

A.该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的

B.该理论假定，当企业增加债务融资时，股票融资的成本不变

C.该理论认为，企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响

D.该理论认为负债比例的高低都不会影响融资来源:91考试网总成本

答案 A, C, D

解 析：本题考查净经营收入理论。

A.C.D三项是正确的理论阐述。B项应改为：当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升。

79. 下列关于边际资本成本的说法，正确的有( )。

A.追加一个单位的资本增加的成本称为边际资本成本

B.边际资本成本可以绘成一条有间断点(即筹资突破点)的曲线

C.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应拒绝

D.内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受

答案 A, B, D

解 析：内部收益率高于边际资本成本的投资项目应接受，反之则拒绝;两者相等时则是最优的资本预算。

80. 代理成本理论区分了( )的利益冲突。

A.股东之间

B.债权人与经理层之间

C.股东与经理层之间

D.债权人与股东之间

答案 C, D

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（责任编辑：xiaolingling）