A、国库券  B、金融债券  C、定额存单  D、定额银行本票

9. 办理支付结算必须遵守（ ACD  ）的原则。

A、恪守信用，履约付款          B、先收后付，收妥抵用

C、谁的钱进谁的账，由谁支配    D、银行不垫款

10.保管15的会计档案包括（ ACDE ）。

A、会计人员及会计档案移交清册  B、纳税申报表  C、账、簿、日报表D、重要空白凭证登记簿E、会计月报

11.综合柜员的主要职责包括（ CDE ）。

A、负责本社的综合核算B、负责重要空白凭证的登记、保管 C、加强柜面监督D、负责票币的整点、挑剔工作E、办理代发工资业务

12.下列哪些账户可以按规定办理现金收付业务（ABCE）

A、基本账户B、临时账户C、专用账户D、一般账户E、个人结算账户

13.现金的使用范围有（ ABCDE ）。

A、职工工资 B、津贴 C、个人劳务报酬 D、差旅费 E、奖金

14、重要空白凭证主要有（   ABCD   ）。

A、支票   B、存单   C、存折   D、汇票   E、国库券 

15.存款有下列哪些情形的，应于5个工作日内向开户信用社提出撤销银行结算账户的申请（ ABCDE ）。

A 撤并B注销C 变更开户银行D 解散E宣告破产

16.信用社应当对存款人提交的开户请资料的（ ADE ）进行双人审查，并签章予以确认。

A、真实性 B、合法性 C、有效性 D、完整性 E、合规性

17. 营业费用中列支的税金主要有（ ABCD ）。

A、房产税    B、土地使用税    C、印花税   D、车船使用税

18.系统内往来对账要坚持（ BC ）的原则。

A、互相制约  B、双人核对  C、互相监督  D、换人复核

19.教育储蓄为零存整取定期储蓄存款，存期分为（ BCE ）。

A、半年  B 、一年  C、三年  D、五年、  E、六年

20.支票记载欠缺下列哪些事项之一的，支票无效( ABCDE )。

A、确定的金额B、付款人名称C、出票日期D、出票人签章       E、无条件支付的委托

五、判断

1.主管柜员由县级联社科技部门管理。× 由联社财务部门管理

2.综合柜员负责营业用现金的调入、上缴及内部现金的调剂。× 主管柜员负责

3.发放贷款不得直接付现，必须转入贷款单位（个人）结算账户。√

4.存款人死亡后，存单持有人没有向银行申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去银行支取或转存，事后而引起的存款继承争执，银行不负责任。√

5.个人结算账户销户必须由存款人本人办理。√

6.存款人申请开立单位银行结算账户时，严禁将原子印章作为预留印鉴。√

7.任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。√

8.信用社员工可以保管客户银行卡及密码并替代储户取款。×不得。

9.代理营业机构办理通存通兑业务时，可代为更换储蓄存款存折。√

10.实行电脑打单的网点，可以不设置二次销号员。×由事后监督员或指定专人进行再监督

六、简答

1.开立个人结算账户进柜员应审核的内容有哪些？

（1）存款凭条填写是否正确、完整，有效身份证件与存款凭条上所填写身份证件内容是否一致；（2）《个人结算账户申请书》填写是否完整齐全，是否有存款人签名，有效身份证件内容与所填身份证件内容是否一致。

2.简述河南省信用社大额支付系统实行的原则？

答：实行“统一管理、分级负责、实时清算、随发随收、当日结平、信用社不垫款”的原则。

3.信用社会计核算质量要求的“六无、六相符”是什么？

答：（1）“六无”：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支、账表无虚假。

（2）“六相符”：账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。

4.单位和个人办理支付结算“四不准”是什么？

答：不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行信用

不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金

不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

不准违反规定开立和使用账户

5.银行承兑汇票的承兑银行，必须具备哪些条件？

答：（1）与出票人具有真实的委托付款关系

   （2）具有支付汇票金额的可靠资金

   （3）内部管理完善，经其法人授权的银行审定。

七、问答

1.什么情况下可以开立个人银行结算账户？

答：（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的。

   （2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。

   （3）自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。

   （4）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的，可以在异地开立有关银行结算账户。

2.哪些款项不得作为单位定期存款存入？

答：（1）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构

   （2）任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款

   （3）任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构

   （4）任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。

3.与客户往来的对账周期有哪些规定？

答：（1）账户余额核对按月进行，发送的余额对账单，回执必须收回；

   （2）账户明细发生额核对按月进行，发送的是结算账户分户账明细。其中单位定期存款账户、单位通知存款账户，营业机构必须将每月末余额对账单于次月15日内发送存款人进行核对，并于当月收回。

   （3）业务部门按月对票据贴现、承兑业务与基层社核对；

   （4）单位存折户必须坚持账折见面，即时核对。

4.有效身份证件种类包括哪些？

答：（1）居民身份证/临时身份证

   （2）户口薄

   （3）军人身份证

   （4）武装警察身份证

   （5）港澳居民往来内地通行证

   （6）台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件

   （7）护照

一、填空题(每空0.5分，共18分)

1.    营业人员临时离柜时，应将      、       、        及时入柜加锁。

2.    信用社从联社调入现金时，联社管库员使用0602现金出库交易，信用社管库员应使用      交易。信用社从联社领入重要凭证时，联社管库员使用      交易，信用社管库员应使用      交易

3.    柜员在办理柜面现金业务时，必须在客户      进行，如发现假钞5万元必须由2        以上的柜员同时认定后予以收缴，并向客户说明情况，追查来源，在假钞正面和背面加盖      戳记，填写一式三联的假币收缴凭证。

4.    重要空白凭证检查，信用社主任每月对本社所有营业网点检查不少于      次；内部主管主任、网点负责人对所负责网点每月检查不少于      次。联社财会、稽核、保卫等部门每年对所辖机构全面检查不得少于      次。

5.    出纳轮班或工作变动，现金、金银、有价单证的出入库、调拨、转移，以及库房钥匙、业务公章等重要物品换人经管时，必须办理          ，做到当面交接清楚，手续严密、       、有据可查。

6.    办理假币收缴业务的人员，应当取得      。

7.    活期储蓄存款开户只能使用现金开户，不能使用转账开户。各类储蓄业务的开户必须严格按照      的有关规定执行。

8.    零存整取定期储蓄存款是一种分次存入本金我，约定存期，到期整笔支取本息的一种储蓄，一般5元起存，存期分为               ，存款金额由储户自定，每月一次，中途漏存，应在      补齐，到期凭折一次支取本金。

9.   金燕卡是具有转账结算、存取现金[单位卡除外]、购物消费等到功能的银行错记卡，按发行对象不同分为      和      。

10.   金燕卡主卡办理挂失与止付后，附卡不可以继续使用，附卡办理挂失与止付后，主卡      继续使用。

11.   个人结算账户可经办理现金存取和转账存取业务。取款业务必须凭折刷磁办理，严禁办理      业务。个人结算账户的销户手续必须由      办理。

12.   客户办理存单折卡挂失的，应填制三联《挂失申请书》，同有效身份证件一起提交银行，如为代理挂失的，还应提供            。

13.   单位银行结算账户在正式开立之日起三个工作日内，只能办理           ，不能办理付款业务，三个工作日后方可办理付款，但临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。

14.   存款人撤销银行结算账户，必须与开户信用社核对银行结算账户存款余额，交回各种          及结算凭证和   &nbs