4、简述挂失销户的操作流程：

（1）书面挂失满7日后，客户要求挂失销户时，必须由存款人本人到网点办理，交回第一联挂失申请书。（不得代理）

（2）柜员收回挂失申请书第一联与专夹保管的第三联核对，核对无误后交会计主管审批。

（3）会计主管审验有效身份证件，复印一份粘贴于申请书背面，审核申请书无误后在申请书第一、三联签字（套签）。

（4）按照挂失补发操作流程补发新单（折）

（5）选择【1104销户】交易，根据系统提示输入新单（折）要素并提交。

（6）打印取款凭条、利息清单，并交客户签字确认。

5、存款人可以申请开立临时存款账户：

（1）设立临时机构。

（2）异地临时经营活动。

（3）注册验资。

七、问答（4题）

1、大额交易报告范围。

1.单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

2.法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转。

3.自然人银行账户之间，以及自然人与法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转。

4.交易一方为自然人，单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易。

5.交易同时符合两项以上大额交易标准的，金融机构应当分别提交大额交易报告。

6.累计交易金额以单一客户为单位，按资金收入或者付出的情况，单边累计计算并报告，中国人民银行另有规定的除外。

7.客户与证券公司、期货经纪公司、基金管理公司、保险公司、保险资产管理公司、信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司等进行金融交易，通过银行账户划转款项的，按照规定通过反洗钱系统提交大额交易报告。

2、实名证件的种类及使用要求：

（1）居住在境内16岁以上的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；

（2）居住在境内的16周岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿；

（3）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

（4）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

（5）外国公民，为护照或外国人永久留居证。学生证、机动车驾驶证、介绍信以及法定身份证件的复印件不能作为实名证件使用。

3、不得作为单位定期存款存入的款项：

（1）财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

（2）任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。

（3）任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构。

（4）任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。

4、信用社的社员（股东）承担以下义务：

（1）承认并遵守信用社章程；

（2）按其所认购的数额向信用社缴纳股金；

（3）以其所持股金数额为限对信用社承担风险和民事责任；

（4）维护信用社的利益和信誉，支持信用社合法开展各项业务；

（5）服从和履行社员（股东）代表大会的决议；

（6）国家有关法律、法规和行政规章以及信用社章程规定的其他义务。

林州市信用社会计、出纳操作流程试卷（B卷）

 一、填空

1、办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证书》。

2、在办理业务时发现假币，由两名以上业务人员当面予以收缴。

3、纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

4、信用社发生的出纳长短款、结算业务的差错款等，金额在500元（含）以上的，事发1个小时内上报联社财务部门，由联社组织人员调查处理。

5、零存整取一般五元起存，存期分一年、三年、五年。

6、存款人死亡的，继承人申请密码挂失时，须持县级以上（含县级）公证机关签发的继承权证明书办理，没有设立公证机关的地方，凭市、县级人民法院签发的继承权判决书办理。

7、对于已经复核的转汇业务不能进行账务撤销，柜员必须通过人工与收报行取得联系并要求收报行转回该笔错误账务。

8、对单笔或单日提现累计5万元（含）以上的现金支付，均应纳入大额现金支付审批范围，实行分级审批制度。

9、残缺、污损人民币兑换分全额、半额两种情况。

10、日后发现本月或本年度以内的记账差错，可以采用红字更正法予以更正。

11、信用社对于日均余额小于1万元的客户，可以由客户到开户机构自取对账单。

12、银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。

13、银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过6个月。

14、作为抵（质）押品的银行承兑汇票、存单等一律视同现金入库保管，在银行债权结束之前，严禁单证出库，任何人不得擅自调阅、复印。

15、汇兑结算分为信汇和电汇两种。

16、一年（含一年）以内贷款展期日期不能超过原贷款期限（按实际天数计算）；一年以上三年以下（含三年）中长期贷款展期日期不能超过贷款期限的一半（按实际天数计算）。

17、账户按资金性质可分为银行结算账户和投资性账户。

18、持票人对支票出票人的权利，自出票日起6个月。

19、信贷档案的保管期限分永久和定期两类。

20、印章必须由各保管人妥善保管，不得转借他人。

二、名词解释

1.票据权利：是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

2.汇兑：是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。

3.背书：是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。

4.平均年限法：是将固定资产应计提的折旧额按预期使用年限均衡地分摊到各期的方法。

5.重要空白凭证：是指由农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。

6.支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

7.信用卡：是指银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。

8.临时存款户：是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

9.柜员制：是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。

10.账务调整：是指由于账务记载错误而对账务进行相应的处理。账务调整分为手工账务调整和系统账务调整。

三、单项选择题

1.实行柜员制营业机构人员配备必须达到安全要求，乡村、城乡结合部营业网点营业人员最低不得少于（B）。

A、 2人   B、 3人   C、 1人   D、 5人

2.信用社主任（C）要不定期全面查库一次。

A、每月  B、每旬  C、每季度  D、每半年

3.联社库存限额汇总不得超过全辖存款余额的（A）。

A、 2%  B、3%  C、 5%  D、 4%

4.对单笔超过（C）（含）的现金支取，农村信用社应要求取款人至少提前一个工作日以电话等方式进行预约，并登记“电话预约登记簿”。

A、5万元  B、10万元  C、20万元  D、50万元

5、票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，对二者不一致的结算凭证（ C ）。

A、以大写为准  B、以小写为准  C、信用社不受理 D、可以更改

6、（ D ）是信用社根据利润总额计算缴纳的税金。

A、营业税  B、房产税C、城市维护建设税   D、所得税

7、金融机构短期贷款的基准利率为3.00%，信用社上浮40%后，应执行的月利率为（  D  ）。

    A、4.2%     B、4.2‰     C、3.5%     D、3.5‰

8.下列无权冻结个人存款的执法部门是（ D ）。

A、公安机关 B、人民法院 C、税务机关 D、审计机关

9.信用社应对已开立的单位银行结算账户实行（ A ），检查开立的银行结算账户的合法性，核实开户资料的真实性。

A、年检制度  B、核准制度  C、审批制度  D、年检审查

10.单位定期存款的起存金额为（ C ）。

A、100元   B、5000元    C、10000元  D、20000元

11.活期储蓄存款未到结息日清户者，按（ C ）挂牌公告的活期存款利率算至清户前一天止。

A、存入日 B、清户前一日  C、清户日  D、到期日

12.凡以前年度的错账，应填制（ D ）冲账，不再更改年度报表。

A、 划线更正法  B、红字更正法  C、 红字同方向传票      D、蓝字反方向传票

7、信用社的（ B ）是信用社一定会计期间所获得的经营成果。

A、资产      B、利润     C、收入      D、费用

14.金燕卡（普通卡）密码书面挂失手续费为每次（ A ）。

A、 10元  B、 5元  C、 1 元  D、 暂免

15.信用社应选择分类（ C ）计提折旧，并报主管税务机关备案。

A、年数总和法B、工作量法C、平均年限法 D、双倍余额递减法

16.信用社网点负责人对所负责网点重要空白凭证的检查每月不少于（ B ）。

A、一次  B、两次  C、三次  D、四次

17.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（ C ）。

A、3年  B、5年  C、10年 D、15年

18.结算账户的结算起点为（B）。

A、500元  B、 1000元  C、 2000元 D、10000元

19.口头或函电挂失有效期为（C）。

A、1日  B、3日  C、5日  D、7日

20.客户通过在信用社开立的账户发生的大额交易，由（ A ）报告。

A、开立账户信用社 B、办理业务信用社 C、县级联社       D、上一级管辖社

四、多项选择题

1.下列有权扣划个人存款的执法部门有（ BCD ）。

A、公安机关 B、人民法院 C、税务机关 D、海关 E、审计机关

2.存款人有下列哪些情况的可以申请开立临时存款账户( ADE )。

A 注册验资 B 基本建设基金 C 社会保障基金 D 异地临时经营活动 E 设立临时机构

3.一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持（ABCDE）制度：

A、双人临柜 B、双人押运 C、双人管库 D、双人碰库 E、双人守库

4.单位结算账户开户客户需提交的开户资料包括（ ABCD ）。

A营业执照 B 税务登记证明C法人有效身份证D 组织机构代码证 E开户许可证

5.下列有权查询单位存款的执法部门有（ ABCDE ）。

A、公安机关 B、人民检察院 C、税务机关 D、海关 E、审计机关

6.投资性账户是存款人以获取利息为目的的账户，主要有（AD）。

A、个人储蓄账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、 单位定期存款账户 E、 一般存款账户

7.农村信用社重要空白凭证采取（ AE ）的办法，由省联社统一组织印制，市、县管理部门、农村信用社不得自行印制。

A、统一印制B、证印分管C、顺序使用D、分级领取E、分级管理

8.有价单证是指印有面额的特殊