A． 存款人姓名

B． 存款时间

C． 种类、金额、账号

D． 是否止付账户

E． 有效身份证件是否合法

5．  信用社印鉴管理中，下列说法正确的是：（        ）

A． 开户时预留印鉴为必要的开户资料

B． 预留印鉴卡视同重要空白凭证管理纳入交接事项

C． 预留印鉴必须为财务专用章

D． 账户撤销或变更印鉴时客户必须将原印鉴卡交回

6．  开立对公基本账户时，下列说法正确的有：（      ）

A． 企业法人，应出具企业法人营业执照正本或副本

B． 非企业法人，应出具企业营业执照正本

C． 民办非企业组织，应出具民办非企业登记书

D． 个体工商户应出具个体工商户营业执照正本

E． 居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明

7．  填写票据和结算凭证，必须做到：（      ）

A． 标准规范、要素齐全

B． 数字正确、字迹清楚

C． 不错漏、不潦草

D． 防止涂改

8．  下列属于永久保管的会计档案有：（     ）

A． 挂失申请书及登记簿

B． 开销户登记簿

C． 综合核算和明细核算的各种账、簿、日报表

D． 有权机关查询、冻结及扣划书

9．  办理通存通兑业务，下列说法正确的是：（        ）

A． 取款金额在单笔或单日累计划5万元以下[含5万元]的，储户可凭密码办理，不需要出示证件

B． 取款在20万元[不含20万元]以上的应要求客户提供有效身份证的复印件

C． 储户凭储蓄存折在异地办理存款每户每日限额为100万元，取款每日限额为50万元

D． 客户办理无折（卡）存现时，经办人员可以代客户填写存款凭证

10．       下列说法正确的有：（      ）

A． 密码挂失补办密码时必须本要办理，不得代办

B． 自动转存交易，原则上每月月未两天不办理，否则会造成利息、利息税划账未达账

C． 口挂的有效期为7天

D． 部分提前支取可以通兑办理

11. 信用社的利息收入。指发放的各类贷款。各类贷款具体指（   ）。

A：贷款 B：贴现   C：垫款   D：信用卡透支

12. 会计档案的保管期限分为永久和定期两类，定期保管的期限分为(    )。

A：5年、10年、15年         B：3年、5年、10年、15年

C：3年、10年、15年         D：5年、10年、15年  20年

四、名词解释（本大题共6小题，每小题3分，共18分）

1、大额交易报告制度：

1大额交易报告制度：凡交易金额在规定金额以上的交易，不论是否异常，都要由金融机构总部于交易发生后台5个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。

2、一天三碰库制度：2．   

一天三碰库制度：上午开始营业前，应先对出库的现金进行核对。中午应对上午发生的收付现金进行核对。下午营业终了，应将现金登记簿的发生额与现金科目发生额核对。

3、重要空白凭证：3．       重要空白凭证：重要空白凭证是指由农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。如支票、汇票、本票、存单、存折等，是农村信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。     

4、会计档案：：是指农村信用社经营活动中形成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料

5.支票“是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金额机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。             

6残缺、污损人民币：是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。

五、简答题（本大题共5小题，每小题4分，共20分）

1．  大额交易免报条款主要包括哪些情形？

答：（一）定期存款到期后，不直接提取或者划转。（二）自然人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换。（三）交易一方为各级党的机关、国家权力机关等机关（四）金融机构同业拆借、在银行间债券市场进行的债券交易。（五）金融机构在黄金交易所进行的黄金交易。（六）金融机构内部调拨资金。（七）国际金融组织和外国政府贷款转贷业务项下的交易。（八）国际金融组织和外国政府贷款项下的债务掉期交易。（九）信用社发起的税收、错账冲正、利息支付。（十）中国人民银行确定的其他情形。

2．  柜员领用重要空白凭证的流程是什么？

（一）领用柜员填制记账凭证。（二）主管柜员审核，并记账。（三）领用柜员核对后，主管柜员审核提交，领用柜员打印记账凭证，与填制内容核对无误后，加盖印章。

3．  开立基本存款账户应提供的资料是什么？

答：单位营业执照、开户许可证、法人身份证、税务登记证、开户申请书

4．  对账管理的基本规定是什么？

答：（一）与客户签订对账服务协议。（二）各岗位分工协作。（三）岗位分离制约。（四）对账全面及时。（五）严格对账单据签章和交接登记（六）结果真实有效。

5．  印章交接有什么规定？

答：（一）印章保管人员因工作调动或短期休假，应履行交接手续，不得私自授受重要印章，交接人、接交人和监交人员三方共同在交接登记簿上签字。

（二）除作为预留印鉴使用的方形个人名章外，其他工作人员个人名章一律不得交接或委托他人代为使用，做到章随人走。

六、论述题（本大题共1小题，共10分）

     结合本职工作，谈一谈自己的岗位职责是什么？根据省联社编制的会计出纳制度及操作流程，自己在本职岗位上应做好哪些工作？

一、填空题

1. 现金、印押、凭证   2. 0601、0502、05013.  视线内 4.  1  2  25.交接登记手续   记录完整6. 反假币上岗资格证书7. 实名制8. 一年、三年、五年   次月9. 单位卡）和（个人卡）10.可以

11. 本人12. 代理人身份证件13. 资金转入和现金存入14. 重要空白凭证）、开户许可证）15. 一手清16. 分户明细账17. 双人核对 、互相监督18. 证印分管，证押分管19.转汇申请  转汇复核

20.一般   临时二、单选题1-5 CAABA  6-10CCABB  11-16DAACBA三、多选题1-5  BCD  AD  ABD  ABCDE  ABD      6-10  BCD  ABCD  ABD  BC  AB     1-12  ABCD   B

开封市办会计出纳制度及业务操作流程

一、填空

1、一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持“双人临柜、             、            、双人碰库、双人押运”制度。

2、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份有权提取该项存款，应向公证机关（县、市级人民法院）申请办理继承权证明书，银行凭            办理过户或支付手续。

3、储户挂失申请书遗失，应重新补办正式挂失手续（不需在系统内处理），原挂失申请书作废，在处理结果栏注明                 ；在新挂失申请书备注栏注明             字样，挂失期限按新办理挂失计算。

4、客户活期存折密码累计输入    次错误、银行卡密码累计输入       次错误，系统自动将客户密码锁住，暂停客户对其账户的现金支取。

5来对账按照对象划分为             ；             ；             ；             。

6、重要空白凭证的管理要贯彻“统一印制、分级领取、         、         、建簿登记、顺序使用、          、          、二次销号、表外核算”的原则。

7、会计档案的保管期限分为      和定期两类，定期保管的期限分为     、     、     、     四种。

8、柜员在办理柜面现金业务时，必须在客户视线内进行，如发现假钞(包括变造币)必须由      以上柜员同时认定后予以收缴，并向客户说明情况，追查来源，在假钞正面和背面加盖      戳记，填写一式三联