一、单选题（每题2分 ，共20分）

1、目前，农村信用社综合业务系统中设置的柜员共分（ D    ）类。

A、3　　　   B、5　　　　  C、10　　　　D、11

2、信用社发生的出纳长短款、结算业务的差错款等，金额在（ B    ）的由信用社主任负责调查处理。

A、300元以上　  B、500元以下　  C、1000元以下  　D、500元以上

3、信用社各种印章使用采用（  C  ）原则。

A、谁使用、谁保管、谁负责   B、专人使用、专人保管

C、 专人负责、专人保管      D、专人使用、专人负责

4、印鉴挂失在（   A  ）天后可以更换新印鉴。

A、10　　　   B、5　　　　  C、7　　　　D、3

5、基本存款账户对单笔或单日累计提现（ A   ）的，由信用社坐班主任（或委派主管会计）审批。

A、20万元（含）以上，50万元以下。B、5万元（含）以上，50万元以下。

C、10万元（含）以上，30万元以下。D、5万元（含）以上，10万元以下。

6、信用社永久保管的会计档案包括（  D  ）

A、会计凭证　　　　　B、各种专用印章的领用、销毁保管情况登记簿

C、计算机运行日志　　D、存、贷款开销户登记簿

7、撤销单位银行结算账户，应于撤销银行结算账户之日起（ B   ）个工作日内，向中国人民银行报告客户销户信息。

A、2　　　   B、5　　　　  C、7　　　　D、3

8、有价单证是指具有价值的特殊凭证证，应视同（ A  ）保管。

A、现金   　　　B、一般凭证      C、重要空白凭证 　　D、有价证券

9、对长期不发生业务超过（ A ）的银行结算账户，可转入久悬未取存款账户。

A、1年  　　　B、6个月 　　　 C、2年 　　  D、 3年

10、下列表中，不属于签发支票必须记载的事项是( D  )

A、确定的金额 　　 B、付款人名称  　　C、出票日期 　　 D、背书转让

二、填空题（每空1分 ，共30分）

1、重要空白凭证的管理要贯彻“ 证印分管         ， 证押分管”的原则，实行 专人负责    ， 入库保管 ，并经常进行账、证核对。

2、各类储蓄业务的开户必须严格按“  实名制      ”的有关规定执行。

3、自动转存交易，原则上  每月月末两天       不能办理，会造成利息、利息税划账未达账。

4、会计档案管理的“三防”是： 防火     、  防潮    、  防盗     ；“五无”是 无火患    、  无虫蛀   、  无霉烂    、  无鼠咬   、  无失窃    。

5、信用社员工 不得保管客户银行卡                及密码并替代储户取款。

6、凡属于对账范围的账户， 无论金额大小        ，在账户存续期间，都必须在规定的时间内向对账单位发送对账单据或对账信息。

7、单位银行结算账户，按用途可分为：基本存款帐帐户、般存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户 。

8、有下列情况的  设立临时机构    、  异地临时经营活动   ， 注册验资        ，存款人可以申请开立临时存款账户。

9、本年内发生的记账串户，采用  红字同方向                传票办理冲正。

10、银行成对汇票的付款期，最长不得超过  6    月。

11、银行工作人员办理通存通兑业务 玩忽职守  或 出现重大过失造成客户资金损失的，银行应依法承担赔偿责任。

12、客户领取的凭证重要空白凭证    发生短缺，必须追回，如客户确实无法缴回， 须出具保证书        ，  加盖预留印鉴      ，承诺承担由此引起的一切经济责任.

三、判断题（每题1分，共10分。正确的打√，错误的打×）

1、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。(  √   )

2、出纳人员不得兼任会计档案保管工作。(   √   )

3、严禁将原子印章作为预留印鉴。(   √   )

4、存款人已死亡，存单持有人没有向银行申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去银行支取或转存，事后而引起的存款继承争执，由银行负责任。(   X  )

5、属于农村信用社签发的重要空白凭证，也可以由客户签发。(  X   )

6、因工作需要，社名公章和部门公章可以携出单位使用，不需要授权。( X  )

7、有权部门查阅会计档案时可以借出。(  X  )

8、密码挂失不能委托他人代为办理。(  √   )

9、作为抵(质)押品的银行承兑汇票、存单等一律视同现金入库保管。(√    )

10、凡交易金额在规定金额以上的交易，不论是否异常，都要由金融机构总部于交易发生后5个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。(  √   )

四、简答题（每题4分，共20分）

1、现金出纳业务管理基本原则包括哪些内容？

答：①、“五双”制度.②、钱账分管制度.③、复核制度.   ④、双先制度。⑤、登记制度. ⑥、日清日结制度. ⑦、交接制度. ⑧、查库制度. ⑨、报告制度。⑩、达标上岗制度

2、重要空白凭证管理原则是什么？

答：重要空白凭证的管理要贯彻“统一印制、分级领取、证印分管，证押分管、建簿登记、顺序使用、逐笔销号、换人复核、二次销号、表外核算”的原则。

3、单位和个人办理支付结算“四不准”是什么？

答：不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用账户。

4、简述柜员“十不准”

答： ①不准无故拒绝受理、代理正常结算业务；②不准违章签发、承兑、贴现票据，套取资金；③不准签发空头银行汇票、银行本票和办理空头汇款；④不准越权办理资金汇划，盗用重要空白凭证；⑤不准违规为单位和个人开立账户；⑥不准泄露系统登录密码或冒名登录综合业务系统；⑦不准违规使用印章；⑧不准违规开具资金证明；⑨不准办理虚假交易；⑩不准泄露本单位商业机密和客户信息。

5、什么是“一案四问”制度？

答：一问案件当事人之责，二问不严格执行规章制度的相关人员之责，三问与作案人员交往较多的知情人之责，四问案发单位两级领导之责。

五、论述题（每题10分，共20分）

1、如何做好柜员的本职工作？

1、积极开展柜面业务宣传，主动热情、文明礼貌、准确快捷地为客户办理业务，诚恳耐心解答客户提出的各种问题。 2、加强柜面监督。认真审核各类凭证的完整性、合法性和真实性，严格执行各类业务操作规程，及时处理并按规定记载账务。3、负责日常人民币储蓄和对公业务的操作，记载库存现金账簿，办理营业用现金的领用、保管，主辅币、残币的兑换及大额支现登记备案，负责票币的整点、挑剔及有价单证的兑付工作。4、办理营业用重要空白凭证、有价单证的领用和保管。 5、办理医保、退休工资、城市低保、代发工资、代收话费等代收、代付业务。 6、掌管本柜各种业务印章及个人名章，并按规定保管使用。 7、人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续。 8、营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与柜员轧账表，做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证及现金等全部加锁入库保管。 9、负责本柜计算机及其他业务机具的正常使用和维护，发现故障及时与有关部门联系并协助迅速解决。

2、个人存款实名制规定包括哪些内容？实名证件的种类及使用要求是什么？

1.在信用社开立个人存款账户的，信用社应当要求其出示本人身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人在信用社开立个人存款账户的，信用社应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，信用社不得为其开立个人存款账户。

2.实名证件的种类及使用要求：

（1）居住在境内16岁以上的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；

（2）居住在境内的16周岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿；

（3）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

（4）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件；

（5）外国公民，为护照或外国人永久留居证。

学生证、机动车驾驶证、介绍信以及法定身份证件的复印件不能作为实名证件使用。

郏县农村信用合作联社

会计出纳制度及业务操作流程培训考试题（B卷）

单位：               姓名              分数      

一、单选题（每题2分 ，10题共20分）

1、信用社的“三铁”是指( B  )  

A、铁账、铁款、铁算盘　　B、铁账、铁款、铁规章

C、铁账、铁款、铁效益　　D、铁账、铁款、铁电脑 

2、根据会计档案管理的规定要求，综合核算和明细核算的各种帐、簿、卡应属于（   C ）保管的档案。

A、3年 　　　 B、 5年 　　　 C、15年 　　　 D、永久

3、下列属于结算原则是（  D   ）

A、不准拒绝受理、代理他行正常结算业务 &