16、信用社主任（B）不定期全面查库，信用社主管副主任（ ）不定期全面查库，网点负责人（ ）查库。

A、每旬、每月、每季    B、每季、每月、每旬

C、每季、每旬、每月    D、每月、每旬、每季

17、会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐，做到相互复核，相互制约，分工明确，责任清楚，这是现金出纳业务管理的（B）基本原则。

A、复核制度B、分管制度C、双先制度D、登记制度

18、现金出纳业务管理的“五双”制度中含有（D）。

A、双人临柜B、双人碰库C、双人押运D、以上都有

19、现金管理风险控制要求，实行（C）制度。

A、一日一碰库B、一日两碰库C、一日三碰库D、一日四碰库

20、联社的库存限额汇总不得超过全辖存款余额的（B）。

A、1%   B、2%   C、3%   D、4%

21、（D）不可以按规定办理现金支取业务。

A、基本帐户B、临时帐户C、个人结算D、一般帐户

22、个人结算帐户、储蓄帐户发生单笔金额超过（A）的现金支取时，由存款人本人取款时，信用社应要求出示本人有效身份证件。

A、5万元（含）  B、5万元（不含）  C、10万元（含）D、10万元（不含）

23、凡交易金额在规定金额以上的交易，不论是否异常，都要有金融机构总部于交易发生后（B）个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告制度。

A、3  B、5  C、7  D、10

24、能辨别面额，票面剩余（A），其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，应按原面额全额兑换。

A、四分之三（含）以上       B、四分之三（不含）以上         C、五分之四（含）以上          D、五分之四（不含）以上

25、重要空白凭证挂失不正确的是（D）。

A、只能到开户单位挂失   B、不允许异地挂失  C、可以批量挂失，但必须是连续不间断的号码  D、不可以批量挂失

26、有价单证是指具有价值的特殊单证，应视同（C）保管。

A、重要空白凭证 B、一般凭证 C、现金 D、特定凭证

27、临时存款帐户的最长期限为（B）年。

A、 1   B、 2   C、 3   D、 半

28、存单质押贷款金额原则上不超过存单本金的（D）。

A、70%  B、80%  C、85%  D、90%

29、书面挂失满（C）日后，客户要求补发存单或存折时，必须由存款人本人持有效身份证件、挂失申请书到挂失网点办理交回挂失申请书。

A、3  B、5  C、7  D、10

30、有价单证的管理要求（C）。

A、有价单证一律纳入表内科目核算，并登记库存现金登记簿。

B、有价单证要视同现金管理，加锁入箱入库保管，并登记库存现金登记簿。                                  

 C、不价单证一律纳入表外科目核算，并建立有价证券登记簿。

D、不价单证一律纳入表内科目核算，并建立有价证券登记簿。

31、我国银行汇票的付款形式属于（B）。

A、定日付款B、见票即付C、定时付款D、出票后定期付款

32、本年内发生的记帐串户，采用（C）传票办理冲正。

A、同方向红字B、同方向蓝字C、同方向红、蓝字D、蓝字反方向

33、商业银行资本充足率不得低于（C）。

A、2%  B、4%  C、8%  D、10%

34、单位结算帐户经人民银行审批开立后，告知客户（B）个工作日后方可办理付款业务。

A、2  B、3  C、5  D、7

35、银行结算帐户管理档案的保管期限为银行结算帐户撤销后（C）年。

A、3  B、5  C、10  D、15

36、需要销毁的有价单证应集中（B）负责销毁。

A、信用社B、县级联社C、市办D、省联社

37、作为抵、质押品的银行承兑汇票、存单等一律视同（C）入库保管，在银行债权结束之前，严禁单证出库，任何人不得擅自调阅、复印。

A、重要空白凭证B、一般凭证C、现金D、特定凭证

38、活期储蓄存款，（A）起存，随时存取。

A、一元  B、五元  C、十元  D、二十元

39、整存整取定期储蓄存款，（B）起存，存期分（）个档次。

A、50元、5  B、50元、6  C、100元、5  D、100元、6

40、教育储蓄最低起存（A）元，本金合计最高限额为（）万元。

A、50、2  B、50、5  C、100、2  D、100、5

三、多项选择题（每小题2分共20分，每答对一项给0.5分）

1、下面有权扣划单位和个人存款的是（ABD）。

A、人民法院  B、税务机关  C、人民检察院  D、海关

2、往来对帐按照对象划分为（ABCD）。

A、与客户往来对帐B、与其他金融往来对帐C、与系统内往来对帐D、与业务部门的对帐

3、办理查询查复要坚持（ABCD）的原则认真处理，对查询查复书专夹配对保管。

A、有疑必查B、有查必复C、复必详尽D、切实处理

4、签发银行汇票必须记载下列事项（ABCD）。

A、出票金额B、出票日期C、出票人签章D、收款人名称

5、单位、个人和信用社办理支付结算必遵守（ABC）。

A、恪守信用，履约付款   B、谁的钱进谁的帐，由谁支配 

C、银行不予垫款         D、遵守诚实信用原则

6、（ABC）情况下，存款人可以申请开立临时存款帐户。

A、设立临时机构   B、异地临时经营活动   C、注册验资D、临时需要

7、叙述临时存款帐户正确的是（BCD）。

A、临时存款帐户的有效期最长不得超过3年。

B、用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。

C、支取现金时应按照国家现金管理的规定办理。

D、注册验资的临时存款帐户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

8、票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价，但因（ABC）可以依法无偿取得票据的，不受给付对价的限制。

A、税收  B、继承  C、赠与  D、抚养

9、三铁制度包括（ABC）。

A、铁款  B、铁帐  C、铁规章  D、铁算盘

10、实行柜员制基本要求中正确的是（ABCD）。

A、柜台的高度应达到1.1米-1.2米，宽0.6米-0.8米，柜外设置客户1米线。

B、原则上每个柜员间安装隔离板，形成每个柜员相对独立操作间。

C、每个柜员配置一套电脑终端设备，一台打印机，防卫点钞机，专用钱箱等设备。

D、营业室内配备电视监控录像设备，每天营业处于监控状态。

四、判断题（每小题0.5分共10分）

1、活期储蓄存款开户只能使用现金开户，不能使用转帐开户。（√）

2、活期储蓄取款时，储户对取现5万元（含5万元）以上还要出具有效身份证件，并登记大额取现登记簿。（√）

3、综合业务核心系统是我省农村信用社开发的一套能办理农村信用社各种业务的综合平台。（√）

4、柜员号全省唯一，终身不变，一人一号一卡，柜员代号由最多8位数字组成，由省联社人事部门统一编制。（√）

5、个人结算帐户只能用现金方式开立。（×）

6、自然人可将已开立的活期储蓄帐户，转为个人结算帐户。（√）

7、存单、存折密码正式挂失7天后，方可为客户办理密码重置。（√）

8、客户活期存折密码累计输入10次错误，银行卡密码累计输入3次错误，系统自动将客户密码锁住，暂停客户对其帐户的现金支取。（√）

9、一年（含一年）以内贷款展期日不能超过原贷款期限。（×）

10、一年以上三年以下（不含三年）中长期贷款展期日期不能超过贷款期限的一半。（×）

11、代收代发实现以项目为基础，一个代收代发业务就是一个项目，主管柜员根据与委托单位签定的协议，按照正确的单位名称、单位帐号、法人有效身份证件等内容进行建立项目。（√）

12、代收代发业务中，一个单位只有一个编号，但可以设置多个项目编号。（√）

13、大额支付系统每5分钟接收一次来帐并将来帐凭证交综合业务系统会计处理。（√）

14、联行业务主要通过转汇申请、转汇复核两个交易处理，配套交易有查询查复等。（√）

15、任何单位和个人可以将公款以个人名义转为储蓄存款。（×）

16、代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任。（√）

17、银行承兑汇票的付款期限最长不得超过6个月。（√）

18、持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝承兑付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手。（√）

19、金燕卡必须先存款后消费或取款，不具备透支功能。（√）

20、对单笔1万元以上开支必须转帐，不得支付现金。（×）

五、简单题（第一小题5分，第二小题8分共13分）

1、现金出纳业务管理基本原则中的“五双”制度是什么？

答：双人临柜、双人管库、双人守库、双人碰库、双人押运。

2、会计档案管理基本规定中的“三防”、“五无”指的是什么？

答：“三防”：防火、防潮、防盗；

“五无”：无火患、无虫蛀、无霉烂、无鼠咬、无失窃。

六、操作流程（5分）

在核心业务系统的前台系统中，每日柜员业务处理流程都有严格的流程规定，请写出一个柜员在一天的完整业务处理流程。

答：柜员签到→机构签到→工前准备→业务处理→暂退→签到→业务处理→轧差→核清钱箱、票箱、物品箱→封锁转汇→机构签退→柜员签退

填空（每题2分，共30分）

1、  挂失只能到          挂失，不允许     挂失。

2、  重要空白凭证管理工作，坚持       、         、          的原则。

3、  会计档案保管期限：   、   、   、   、       。

4、  会计要素：     、      、       、      、&nbs