|
缴的消费税、城建税和教育费附加；(3)计算业务(4)中A牌化妆品抵债应确认的销项税额；(4)计算业务(5)中应确认的销项税额和消费税额；(5)计算业务(6)中应确认的销项税额和消费税额；(6)计算房产出租业务中当月应计的营业税和房产税；(7)分析代销业务中的税务处理；(8)计算企业本月应缴纳的增值税；(9)计算企业本月应缴纳的城建税及教育费附加。 参考答案： ----------------------------------------2、某市一家空调生产企业为增值税一般纳税人，2008年度当年相关经营情况如下：(1)外购原材料，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额500万元、增值税进项税额85万元，另支付购货运输费用20万元、装卸费用2万元、建设基金3万元；(2)销售A型空调7500台，每台不含税金额0.2万元，支付销售A型空调运输费用30万元，保险费用和装卸费用16万元；(3)销售A型空调400台给本公司职工，以成本价核算取得销售金额40万元；该公司新设计生产B型空调5台，每台成本价0.1万元，为了检测其性能，将其自用，市场上尚无B型空调销售价格；(4)将仓库对外出租取得收入120万元，对应的其他业务支出 10万；(6)发生管理费用214万，其中业务招待费14万元、技术开发费80万元、10万元无形资产摊销为2007年底已形成的无形资产价值的年摊销额；其他管理费用110万元；(7)发生广告费用170万元、业务宣传费用14万元、展览费用9万元；(8)营业外支出中列支因管理不善存货损失30万元(不含增值税)，经会计师事务所发现已收保险公司赔偿10万元计到了其他应付款中，残值收入2万元；(9)当年购买安全生产专用设备投资额为520万元；(注：支付的运费均已取得相应的运费发票；不考虑印花税；境外所得采用抵免限额法计算)。要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：(1)分别计算该企业2008年应缴纳的增值税；(2)分别计算该企业2008年应缴纳的营业税；(3)计算该企业2008年实现的收入总额；(4)计算企业所得税前准许扣除的销售(营业)成本总和；(5)计算企业所得税前准许扣除的销售税金；(6)计算企业所得税前准许扣除的销售费用总和；(7)计算企业所得税前准许扣除的管理费用总和；(8)计算企业所得税前准许扣除的营业外支出总和；(9)计算企业的应纳税所得额；(10)计算2008年企业应纳所得税税额。 参考答案：
|
考试问吧
