【正确答案】：B

【试题解析】：答案为B。金融期货交易双方均需开立保证金账户，并按规定缴纳履约保证金。而在金融期权交易中，只有期权出售者，尤其是无担保期权的出售者才需开立保证金账户，并按规定缴纳保证金，以保证其履约的义务。至于期权的购买者，因期权合约未规定其义务，无需开立保证金账户，也无需缴纳保证金。

第16题 对于契约型基金与公司型基金，下列说法正确的是（　　）。

A．契约型基金和公司型基金在法律依据方面是相同的

B．契约型基金和公司型基金在组织形式方面是相同的

C．契约型基金和公司型基金在有关当事人的地位方面是相同的

D．契约型基金和公司型基金在投资方式上是相同的

【正确答案】：D

【试题解析】：答案为D。契约型基金和公司型基金在法律依据、组织形式以及有关当事人的地位等方面是不同的，但它们的投资方式都是把投资者的资金集中起来，按照基金设立时所规定的投资目标和策略，将基金资产分散投资于众多的金融产品上，获取收益后再分配给投资者。

第17题 我国《刑法》规定，犯提供虚假财务会计报告罪的，对公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处（　　）年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处（　　）罚金。

A．3；1万元以上5万元以下

B．5；1万元以上10万元以下

C．3；2万元以上20万元以下

D．5；2万元以上20万元以下

【正确答案】：C

【试题解析】：答案为C。《刑法》第一百六十一条的规定，公司向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，严重损害股东或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。

第18题 关于中证全债指数，下列叙述错误的有（　　）。

A．指数以样本债券的发行量为权数，采用简单平均加权方法计算

B．指数的基日为2002年12月31日，基点为100点

C．符合基本条件的债券自下个月第1个交易日起计入指数

D．当成分债券的市值出现非交易因素的变动时，采用“除数修正法”修正原固定除数，以保证指数的连续性

【正确答案】：A

【试题解析】：答案为A。中证全债指数以样本债券的发行量为权数，采用派许加权综合格指数公式计算。

第19题 （　　）是指在一只基金内部通过结构化的设计或安排，将普通基金份额拆分为具有不同预期收益与风险的两类(级)或多类(级)份额并可分离上市交易的一种基金产品。

A．主动型基金

B．保本基金

C．QDII基金

D．分级基金

【正确答案】：D

【试题解析】：答案为D。分级基金又被称为“结构型基金”、“可分离交易基金”，是指在一只基金内部通过结构化的设计或安排，将普通基金份额拆分为具有不同预期收益与风险的两类(级)或多类(级)份额并可分离上市交易的一种基金产品。

第20题 基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的（　　）。

A．基金交易费

B．销售服务费

C．申购费

D．基金运作费

【正确答案】：B

【试题解析】：答案为B。目前只有货币市场基金以及其他经中国证监会核准的基金产品收取基金销售服务费，基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。收取销售服务费的基金通常不再收取申购费。

第21题 证券的流动性不能通过以下哪种方式实现?（　　）

A．贴现

B．记账

C．转让

D．承兑

【正确答案】：B

【试题解析】：答案为B。证券的流动性是指证券变现的难易程度。证券具有极高的流动性必须满足三个条件：很容易变现、变现的交易成本极小、本金保持相对稳定。证券的流动性可通过到期兑付、承兑、贴现、转让等方式实现。不同证券的流动性是不同的。

第22题 关于资本证券，下列说法错误的是（　　）。

A．持有人有一定的收入请求权

B．有价证券即指资本证券

C．有价证券是资本证券的主要形式

D．资本证券是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券

【正确答案】：C

【试题解析】：答案为C。资本证券是有价证券的主要形式，所以C选项说法错误。

第23题 某投资者买了1张年利率为10%的国债，其名义收益率为10%若1年中通货膨胀率为5%，则该国债的实际收益率为（　　）。

A．0

B．5%

C．10%

D．15%

【正确答案】：B

【试题解析】：答案为B。实际收益率=名义收益率-通货膨胀率=10%-5%=5%。

第24题 从财务风险的角度分析，当融资产生的利润大于债息率时，给股东带来的效应是（　　）。

A．资本收益

B．收益减少

C．资本损失

D．收益增长

【正确答案】：D

【试题解析】：答案为D。财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当而导致投资者预期收益下降的风险。当融资产生的利润大于债息率时，给股东带来的是收益增长的效应；反之，就是收益减少的财务风险。

第25题 优先股股息在当年未足额分派时，能在以后年度补发的优先股，称为（　　）。

A．参与优先股

B．累积优先股

C．可赎回优先股

D．股息可调整优先股

【正确答案】：B

【试题解析】：答案为B。累积优先股是指历年股息累积发放的优先股票。股份公司发行累积优先股票的目的，主要是为了保障优先股股东的收益不致因公司盈利状况的波动而减少。由于规定未发放的股息可以累积起来，待以后年度一起支付，这就有利于保护优先股投资者的利益。

第26题 中国债券指数覆盖了交易所市场和银行间市场所有发行额在（　　）亿元人民币以上，待偿期限在（　　）年以上的债券。

A．30；1

B．50；1

C．30；3

D．50；3

【正确答案】：B

【试题解析】：答案为B。2002年12月31日，中央国债登记结算有限责任公司开始发布中国债券指数系列，其覆盖了交易所市场和银行间市场所有发行额在50亿元人民币以上、待偿期限在1年以上的债券，指数样本债券每月末调整一次。

第27题 （　　）不同于其他股息，它不是来自公司的盈利，而是对公司未来盈利的预分，实质上是一种负债分配，也是无盈利无股息原则的一个例外。

A．财产股息

B．负债股息

C．股票股息

D．建业股息

【正确答案】：D

【试题解析】：答案为D。建业股息是指经营铁路、港口、水电、机场等业务的股份公司，由于其建设周期长，为了筹集所需资金，公司可以将一部分股本作为股息派发给股东。建业股息不同于其他股息，它不是来自公司的盈利，而是对公司未来盈利的预分，实质上是一种负债分配，也是无盈利无股息原则的一个例外。

第28题 套期保值的基本做法是：在现货市场买进或卖出某种金融工具的同时，做一笔与现货交易（　　）的期货交易。

A．品种不同、数量相当、期限相同、方向相同

B．品种相当、数量不同、期限不同、方向相反

C．品种相当、数量相当、期限相当、方向相反

D．品种不同、数量不同、期限相当、方向相同

【正确答案】：C

【试题解析】：答案为C。套期保值的基本做法：在现货市场买进或卖出某种金融工具的同时，做一笔与现货交易品种、数量、期限相当但方向相反的期货交易，以期在未来某一时间通过期货合约的对冲，以一个市场的盈利来弥补另一个市场的亏损，从而规避