7．金燕卡具有（ABC）

A 转账结算   B 存取现金（单位卡除外）    C消费   D信用证

8．办理通存通兑业务的条件：（ABC）

A储户必须设置支付密码    B 本人有效身份证件    C 存折（单）

9．跨网点可以办理的业务（ABCDEFG）

A 续存      B 支取         C 口头挂失        D 更换密码

E 查询         F补登折          G更换单折

10．永久保管的会计档案包括（ABCDE）：

A 年度决算报表   B 挂失登记簿及申请书

 C 存款贷款开销户登记簿   D 有权机关查询、冻结及扣划书

  E 资本金（股金）及股权明细

11．有权对单位、个人结算账户进行扣划的（ABC）

A 人民法院  B 税务机关  C 海关   D 人民检察院 E公安机关

12．不得办理现金支付业务的账户（ABCD）

A单位银行卡  B财政预算外专户  C收入汇缴专户  D注册验资期间

13．整存整取定期储蓄存款的期限可分为（ABCDE）

A 3月        B 6月       C 1年         D 2年        E 3年

14．往来对账包括（ABCDE）：

A与客户对账 B与其他金融机构对账C系统内往来对账 D业务部门之间对账

15．金燕卡收费开卡（D），补卡（A），换卡（A）

A 5元/张      B 10元/张      C 20元/张       D暂免

16.固定资产的基本特征包括（   ACD）：

A为生产经营管理目的而持有  B与之有关的经济利益流出企业

C具有实物形态              D使用寿命超过一个会计年度

17．低值易耗品可采用分期摊入成本的，摊销期限最长不超过（A）年

A 2年             B 3年             C 4年        D  5年

18.对账资料包括(ACD):

A余额对账单 B往来账页 C余额对账单回执 D发生额明细对账单

19．印章管理包括（ABCD）：

A 专人保管  B 印、押、证分管    C专人负责    D专人使用

20．柜员在临时有事需离柜时必须做（B）交易。

A 柜员签退   B 柜员暂退   C柜员签到    D柜员交接

四、对错（对的打√，错的打×，每题0.5分,共5分）

1.基本存款账户可以有多个。                           （×）

2.个人结算账户销户必须由存款人本人办理。（√）

3.营业柜员在受理客户因凭证更新、销户等没用完的重要空白凭证交回时，填写凭证注销申请表一式两份，加盖预预留印鉴后，连同未用重要空白凭证交开户社做凭证注销手续。（√）

4．信用社因凭证更新、破损等原因交回县联社销毁时，由凭证管理员抄列一式三份重要空白凭证上缴清单，与实物核对无误后做凭证核销。（√）

5．单位结算账户销户必须由存款人本人办理。（×）

6．严禁将原子印章作为预留印鉴。（√）

7．密码修改必须在开户营业机构办理。（×）

8．储蓄账户只能办理现金存取业务，不得办理转账结算业务，但可以办理同系统间的转账业务。（√）

9．单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。（√）

10．金燕卡必须先存款后消费或取款，具备透支功能。（×）

四、名词解释（每题2分,共20）

1．柜员制（P3）是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。

2．支付结算（P157）是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币收付及其它资金清算的行为。

3.支票（188）是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

4.信用卡（192）是指银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金、且具有消费信用的特制载体。

5.重要空白凭证（312）是指由农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。

6.储蓄（138）是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。

7.个人银行结算账户（131）是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。

 8.有价单证（61）是指印有面额的特殊凭证，包括国库券、金融债券、企业债券、定额存单、定额银行本票、旅行支票及印有固定面额的其他有价单证等。 

   9. 会计档案（329）指农村信用社经营活动中形成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料。

10.信贷档案（329）指农村信用社在信贷经营活动中形成的具有保存价值的文字、报表等不同载体和各类文件材料，是农村信用社发放、管理、收回贷款全过程的真实、连续记录，是信贷决策、维护信用社债权、保全信贷资产和建立责任追究机制的重要依据。

五、简答题（每题2分,共10）

1．单位和个人办理支付结算“四不准”是什么？

答：不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行信用

不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金

不准无理拒绝付款，任意占用他人资金

不准违反规定开立和使用账户

2．会计档案管理原则（330）

“统一模式、分级管理、准确分类、方便查阅、安全保密”的原则，按照“谁经办、谁收集、谁审批、谁负责”

3．有效身份证件包括（213）

（1）居民身份证/临时身份证   （2）户口薄   （3）军人身份证

   （4）武装警察身份证   （5）港澳居民往来内地通行证

   （6）台湾居民往来大陆通行证或其他有效旅行证件

   （7）护照

4．重要空白凭证的管理原则（312）

“统一印刷、分级领取、证印分管、证押分管、建簿登记、顺序使用、逐笔销号、换人复核、二次销号、表外核算“

5．单位银行结算账户的核准制。（122）基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立的专用存款账户

六、问答题（1、2、3题各5分，4题各10分）

1．存单（折）卡挂失业务流程。（101）

挂失申请人提供有关账户信息并提供有效身份证件同时填写挂失申请书客户填写栏信息，柜员查询所挂失存单（折）卡是否已被支取，状态是否正常，与身份证件是否一致。会计主管进入身份证核查系统核查无误后签字并编制挂失流水号，柜员选择0206账户挂失交易。交易成功后打印一式三联《挂失申请书》加盖业务公章及柜员名章。填制收费凭证记入相关科目，登记挂失登记簿并由客户签字确认，会计主管及柜员在挂失申请书“申请时“栏加盖名章，第一联与收费回单交客户收执，第二联做收费凭证附件，第三联专夹保管。

2．开户单位更换印鉴处理操作流程（87）

答：1.审查单位证明的真实性，审查经办人的身份，非法人代表或单位负责人的，应出具法人委托书和受托人身份证件；将印鉴卡与“开户登记簿”上记载的号码核对,印鉴卡背面是否加盖本社“业务公章”，并与营业机构保管的印鉴卡核对是否一致。

2.将空白印鉴卡交更换单位填写并签章,在新印鉴卡背面加盖全套旧印鉴、行政公章，在新印鉴卡正面加盖全套新印鉴，并与旧印鉴卡上有关内容进行核对。

3.审核更换单位填写的新印鉴卡,登记“重要空白凭证登记簿”、“重要空白凭证使用情况登记薄”并由单位签收。

4.新旧印鉴卡有关内容核对无误后，将单位证明和新旧印鉴卡一并交会计主管审查确认。

5.新印鉴卡（三份）加盖“业务用公章”后，一份退存款人，一份由柜员保管使用。

6.收回全套旧印鉴卡,加盖“注销”后,连同更换证明交与当日凭证一并装订保管。

7.对更换单位在新印鉴卡启用前签发的票据，按新印鉴卡背面的旧印鉴进行验印

3．信用社接到收款人持现金支票支取现金时应审查的内容。（189）

答：出票人开户行接到收款人持现金支票支取现金时，应认真审查：（1）支票是否是统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；（2）支票填明的收款人名称是否为该收款人，收款人是否在支票背面“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致；（3）出票人的签章是否符合规定，并折角核对其签章与预留银行签章是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确；（4）支票的大小写金额是否一致；（5）支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；（6）出票人账户是否有足够支付的款项；

（7）支取的现金是否符合国家现金管理的规定。收款人为个人的，还应审查其身份证件，是否在支票背“收款人签章”处注明身份证件名称、号码及发证机关。

4．柜员的岗位职责。（8）

答：1、积极开展柜面业务宣传，主动热情、文明礼貌、准确快捷地为客户办理业务，诚恳耐心解答客户提出的各种问题。

2、加强柜面监督。认真审核各类凭证的完整性、合法性和真实性，严格执行各类业务操作规程，及时处理并按规定记载账务。

3、负责日常人民币储蓄和对公业务的操作，记载库存现金账簿，办理营业用现金的领用、保管，主辅币、残币的兑换及大额支现登记备案，负责