4、负责营业用现金的调入、上缴及内部现金的调剂。

5、办理营业用重要空白凭证、有价单证的领用和保管。

6、办理医保、退休工资、城市低保、代发工资、代收话费等代收、代付业务。

7、掌管本柜各种业务印章及个人名章，并按规定保管使用。

8、人员交接和临时离岗按要求办理交接和签退手续。

9、营业终了，轧记当日经办业务，核对记账凭证、现金与柜员轧账表，做到账账、账款、账实相符。将掌管的印章、凭证及现金等全部加锁入库保管。

10、负责本柜计算机及其他业务机具的正常使用和维护，发现故障及时与有关部门联系并协助迅速解决。

安阳市农村信用社会计出纳操作流程考试试卷

一、填空10题（20分）

1、基本 账户、临时 账户、个人结算 账户可以按规定办理现金收付业务； 一般存款 账户和 专用存款 账户不得办理现金支付业务。但具有专项用途，经 人民银行批准 的专用存款账户可以办理现金收付业务。

2、发放贷款不得  直接付现  ，必须转入贷款单位（个人）结算账户。

3、各营业网点反洗钱联络员必须在 3个  工作日内登录反洗钱系统浏览系统自动生成的属于本营业网点的大额交易信息，将 未上报信息  中所有用 红色标示 的信息，根据其显示状态进行修改、删除后确认。

4、票币整点必须做到 点准、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚 。

5、重要空白凭证只能到 开户单位 挂失，不允许异社挂失。

6、定期储蓄存款提前支取（含约定转存期未满），应请储户出示存款人有效身份证件，代理支取的应同时出示代理人有效身份证件，将 身份证件 复印审核，作为存单附件管理。

7、存款业务可以办理无折存现，取款业务必须 凭折刷磁办理 ，严禁办理无折取款业务。

8、单位银行结算账户在正式开立之日起 3个 工作日内，只能办理资金转入和现金存入，不能办理  付款业务 ，三个工作日后方可办理付款。但注册验资的 临时存款 账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。

9、银行对 一 年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发生通知之日起 30 日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬不动户管理。

10、任何单位和个人不得将 公款 以个人名义转为储蓄存款。

二、名词解释5题（10分）

1、柜员制：

是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。

2、基本存款账户：

是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

3、支票：

是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

4、会计档案：

是指农村信用社经营活动中形成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料。

5、支付结算：

是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币收付及其它资金清算的行为。

三、单选10题（10分）

1、每天只能由最后一个下班柜员做的交易是：( B )

 A、0103柜员签退与4306封锁转汇交易

 B、0131机构签退交易

 C、0131机构签退与0712工前准备交易

2、关于尾箱，以下叙述错误的是：(    D    )

 A、柜员必须在设立尾箱后，才能做与现金或重要凭证有关的交易。

 B、对柜员尾箱的增加和删除，必须由主管柜员进行设置。

 C、进行柜员调整和封锁时，应有主管柜员对其尾箱进行删除。

     D、一个柜员可以拥有一个或多个尾箱。

3、根据《关于大额现金支付管理的通知》规定，储户一次性从储蓄账户（包括银行卡）提取现金超过（ A ）以上的，即为大额现金。

    A、5万元（含）          B、5万元（不含）

    C、10万元（含）         D、10万元（不含）

    4、请在以下的业务中选择出新业务系统中不允许综合柜员处理的业务：   （ D　）

A、查询管理    B、凭证入库    C、尾箱核清     D、现金入库

5、综合业务系统柜员临时离岗必须（    C  ）。

A、签到状态　B、签退状态　C、暂退状态

6、下列不属于柜员自我监督范围的是(  D    )

 A、柜员对其经办的每笔业务必须按规定逐笔认真审核原始凭证的真实性、合法性；

    B、柜员确保交易选择各要素录入的准确性、完整性；

 C、柜员按规定在所处理的业务凭证上签章负责；

    D、柜员处理业务发生差错及时向会计主管汇报。

7、关于尾箱，以下叙述错误的是：(   D     )

    A、柜员必须在设立尾箱后，才能做与现金或重要凭证有关的交易。

 B、对柜员尾箱的增加和删除，必须由主管柜员进行设置。

    C、进行柜员调整和封锁时，应有主管柜员对其尾箱进行删除。

    D、一个柜员可以拥有一个或多个尾箱。

8、个人卡主卡持卡人最多可申领几张附卡？（   B 　）

A、 1张　　　B、 2张　　　　C、3张　　　D、4张

9、持卡人将密码连续错误输入多少次，系统将自动锁定其账户？（ B  ）

A、2次　　B、3次　　C、4次　　D、5次

10、单位人民币活期转存成定期时的起存金额是：（  C　）

A、100元     B、1000元     C、10000元     D、5000元

四、多选10题（10分）

1、挑剔损伤票币的标准：( ABCDEF )

A.票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一的；

B.纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补的；

C.裂口超过纸幅三分之一或票面裂口损及花边图案的；

D.票面由于油侵、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁的；

E.票面变色严重、影响图案清晰的；

F.硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹的。

2、单位银行结算帐户，按用途可分为：（ABCD）

A．基本存款帐户       B.一般存款帐户

C.专用存款帐户         D.临时存款帐户

    3、 不得作为单位定期存款存入的款项：（ABCD）

A.财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

B.任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。

C.任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构。

D.任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。

4、前台柜员下班时要把（ABC）入箱上锁。

A、印章　B、现金　C、凭证　D、存取款凭证

5、往来对账按照对象划分：（ABCD）

A、为客户往来对账    B、与其他金融机构往来对账

C、系统内往来对账    D、业务部门之间的对账。

6、办理通存通兑业务的条件：（ABC ）

A.储户必须设置支付密码时性  

B.开户时提供本人有效身份证件，存折（单）打印户名

C.联网前的存折需到原开户社（所）更换新折。

７、每日营业开张，必作事项有：（ AC ）

A、机构签到　 B、柜员轧差　　C、工前准备　 D、尾箱核对

８、每天最后一个下班柜员必作的交易流程有：（ABCDE）

A、柜员轧差   B、尾箱核对   C、封锁转汇

    D、机构签退   E、柜员签退

９、办理一般存款账户应提供的资料：（ ABCD）

A、开立基本存款账户规定的证明文件  B、基本存款账户开户登记证。

C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。异地借款的应出具在异地取得贷款的借款合同。                

D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

10、存单质押贷款金额原则上不超过存单本金的（  D  ）

A、80%       B、70%      C、95%        D、90%

五、判断对错10题（10分）

1、农村信用社对单位账户及个人账户一次性或单日累计支取超过5万元（含）的大额现金，以及金额20万元（含）以上的单笔现金收付（包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票的解付及其它形式的现金收支），应当分别建立台账。（  √   ）

2、各类储蓄业务的开户必须严格按“实名制”的有关规定执行。（  √ ）

3、开户、挂失、提前支取、存折清户等特殊业务，需要提供客户及代理人有效身份证件的，必须由会计主管进行有效身份证件验证核查。（√   ）

4、人民币储蓄账户可以办理现金存取和转账存取业务。（×  ）

5、密码挂失不能委托他人代为办理；存款人死亡的，继承人申请挂失时，须持县级以上（含县级）公证机关签发的继承权证明书办理，没有设立公证机关的地方，凭市、县级人民法院签发的继承权判决书办理。（√  ）

6、临时存款账户的有效期最长不得超过3年。（×   ）

7、金燕卡必须先存款后消费或取款，不具备透支功能。（√  ）

8、营业终了，网点工作人员须先关闭终端、打印机，再关闭电源。（√  ）

9、活期一本通可以纳入一个个人卡折户和一个其它活期储蓄存款存折户，定活一本通可以纳入99个定期存单户。（√ ）

10、主管柜员只有凭证出入库和交易授权功能，不能管理现金和作帐。（√  ）

六、简答5题（每题4分，共20分）

1、支付结算原则有哪些？

答：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易背景和债权债务关系。

单位、个人和信用社办理支付结算必须遵守“恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不予垫款”的原则。

2、六无六相符原则？

账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支、账表无虚假；账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。

3、重要空白凭证的管理原则？

重要空白凭证的管理要贯彻“统一印制、分级领取、证印分管，证押分管、建簿登记、顺序使用、逐笔销号、换人复核、二次销号、表外核算”的原则