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元，另共计收取包装物押金15000元，当其到期未退还包装物押金9000元。假定上述应认证的专用发票均经过认证，其他酒采用10%的消费税率，要求计算：(1)该企业收购农产品并送回企业的增值税进项税；(2)该企业当期增值税进项税合计数；(3)用于广告的新型白酒应纳的消费税；(4)用于广告的新型白酒应纳的增值税；(5)该企业当期应纳的增值税合计数；(6)该企业当期应纳的消费税合计数。 参考答案： ----------------------------------------2、某油气田企业下设非独立核算的油气开采队、建筑安装队、运输队三个分支机构，2009年7月发生如下业务：(1)油气开采队开采原油1200吨，随原油开采天然气2500千立方米；当期销售原油1000吨，取得不含税销售额210万元；销售天然气2000千立方米，取得不含税收入180万元，另将300立方米天然气用于职工食堂；(2)建筑安装队为其他油气田企业提供油田基本建设劳务，取得建筑安装收入并收取支票40.95万元；(3)运输队受托为一家大项建材公司(非油田企业)运输货物取得运输收入10万元；(4)为油气开采采购专用设备1台，取得增值税发票，不含税价110万元；为建筑安装队购买1.5升排量小轿车一辆自用，含增值税价款12.87万元，另支付政府控购费0.2万元；(5)为油气开采、建筑安装、运输队购买统一的工作服、手套等劳保用品一批，取得增值税发票，不含税价款10万元，增值税1.7万元。假定上述需要抵扣的增值税发票均经过抵扣，该油气田原油资源税额每吨20元；天然气资源税税额每吨每千立方米10元，请计算：(1)该油气田当期应纳的资源税；(2)该油气田当期应纳的营业税；(3)该油气田当期应纳的车辆购置税；(4)该油气田当期增值税的销项税；(5)该油气田当期应纳的增值税。 参考答案： ----------------------------------------3、某占地100000平米(含公园管理部门办公用地600平米)的森林公园，出售门票供游人参观游览，其园内设有的小卖部(增值税小规模纳税人)、影剧院、歌舞厅、茶社，拥有3辆小轿车和4辆中型巴士车。2009年1月至6月发生如下业务：(1)1~6月，森林公园门票收入50000元，园内占地1000平米的观光缆车取得收入70000元、出租观光自行车收入30000元；(2)1~6月占地200平米的小卖部零售纪念品、食品等零售收入40000元，将旧包装箱卖给废旧物品回收公司，取得现金20000元；(3)1~6月占地5000平米的影剧院的电影放映收入35000元；占地3000平米的歌舞厅取得收入门票收入10000元和茶点酒水收入40000元；占地2500平米的茶社取得茶水收入45000元；(4)4月购置管理部门使用的小轿车一辆，支付售车公司车价(含增值税)140400元、工具件款3276元、装饰费4446元，当月上牌照使用；(5)与服装厂签订委托加工合同，由服装厂为本企业加工定制工作服。由本企业提供面料和主要衬料800000元，服装厂代垫辅料20000元并收取加工费30000元，该合同本月签订并在当月执行；假定当地城镇土地使用税每平米年税额6元，每年分上半年、下半年两次征收；车船税每年缴纳一次，小轿车每辆年税额400元，中型巴士车年税额360元。要求计算：(1)该森林公园1~6月应纳的营业税；(2)该森林公园1~6月应纳的增值税；(3)该森林公园1~6月应纳的城镇土地使用税；(4)该森林公园应纳的车辆购置税；(5)该森林公园应纳的车船税；(6)该森林公园执有的服装
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