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元、装卸费用1万元。该批香水精70%在当月投入生产。(8)当月因保管不善毁损一批外购化妆品添加剂，该批添加剂账面金额13万元(其中明确含抵扣过进项税的运输费用1.86万元)。根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项或回答问题，计算事项需计算出合计数：(1)2009年5月该企业增值税的销项税。(2)2009年5月该企业发生的增值税的进项税。(3)2009年5月该企业发生的进项税转出。(4)2009年5月该企业应纳的增值税。(5)2009年5月该企业应纳的消费税。 参考答案： ----------------------------------------2、地处县城的A建筑工程公司经营范围包括自产建筑防水材料和从事建筑安装业务。200×年发生如下业务：(1)自建一幢仓库转让，该仓库耗用建材成本500万元、人工费及管理费400万元、动力费50万元，转让合同价1500万元。(2)B企业因欠A建筑工程公司300万元债务而将一幢办公用房抵偿债务，双方签署了转让契约，随后，A公司将抵债取得的办公用房转让给C公司，合同转让收入380万元。(3)A建筑工程公司总承包一项工程，承包合同记载总承包额8000万元，其中建筑劳务费3000万元，防水材料5000万元。又将总承包额的五分之一分包给D安装公司(具备安装资质)，分包合同记载劳务费600万元，防水材料1000万元。(4)工程所用防水材料5000万元中，4000万元由A建筑公司自产货物提供，1000万元由D安装公司自产货物提供。(5) A建筑工程公司提供自产货物涉及材料的进项税额280万元已通过主管税务机关认证。(说明：上述业务全部完成，相关款项全部结算，增值税按一般纳税人计算征收，当地建筑业成本利润率20%).根据上述材料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：(1)A建筑工程公司应缴纳的建筑业营业税；(2)A建筑工程公司应缴纳的销售不动产营业税；(3)A建筑工程公司承包工程提供的自产货物应缴纳的增值税；(4)A建筑工程公司签订合同应缴纳的印花税；(5)A建筑工程公司应缴纳的城建税和教育费附加。 参考答案： ----------------------------------------3、县城的晨曦广告公司，2009 年发生下列业务：(1)与摩托车厂签订合同，摩托车厂提供的价值10万元的材料，晨曦广告公司收取摩托车厂费用80万元为其设计制作广告，合同承诺制作和在电视台最佳时段播出该广告。广告公司在将该广告交由省电视台播出时，支付广告发布费70万元，取得省电视台广告部开具的发票。(2)与5家文具厂签订合同，合计收取费用100万元，为其设计制作广告并以灯箱形式发布。(3)开支广告摄制物料费用30万元、人员工资24万元(不含摄影师和化妆师报酬)。每月支付外聘摄影师张某费用4000元(税后)；每月支付退休再任职化妆师王某费用2400元(税前)。(4)开支为文具厂广告物料费用1万元，交由灯箱厂制作广告灯箱完成支付灯箱厂制作费75万元。晨曦公司另支付灯箱设置批准手续费0.8万元，获得广告发布许可，将灯箱树立于指定位置。(5)购置税控收款机一台，普通发票注明金额0.5万元。要求计算：(1)该广告公司应纳的营业税(万元)。(2)该广告公司应纳的城建税、教育费附加合计数(万元)。(3)该广告公司应纳的印花税(万元)。(4)该广告公司当年应代付张某和扣缴王某的个人所得税(元)。 参考答案： ----------------------------------------4、某林业培育基地位于某建制镇辖区，年初占地面积50万平方米，其中育
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