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终分配上市公司的股息，该个人税前获利(股息)5.3万元；(6)8月企业为该个人支付商业保险金2000元；(7)将年初认购境内上市公司股票转让，取得转让收益50000元；(8)当年1月至12月，李某和张某合作在业余时间推广宣传一项国外品牌产品，取得推广收入55000元，约定均分该笔收入；(该地上年平均工资3.8万元/年)(以元为单位，除题目明确的税种外，不考虑其他税种)要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)单位解除合同支付补偿金应代扣代缴的个人所得税额；(2)李某全年工资薪金(不含解除合同支付补偿金及行权收入)应缴纳的个人所得税额；(3)李某取得稿酬收入应缴纳的个人所得税额；(4)李某参加促销中奖所得应缴纳的个人所得税额；(5)基金公司应代扣李某股息的个人所得税额；(6)境内上市公司股票转让收益应缴纳的个人所得税；(7)推广业务全部收入应纳营业税；(8)李某推广产品收入应缴纳的个人所得税额。 参考答案： ----------------------------------------2、某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人，具有专业培训资质，主要生产开采原煤销售，假定2009年度有关经营业务如下：(1)销售开采原煤13000吨，不含税收入15000万元，销售成本6580万元；(2)转让开采技术所有权取得收入650万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用300万元；(3)提供矿山开采技术培训取得收入300万元，本期为培训业务耗用上年库存材料成本18万元；取得国债利息收入130万元；(4)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额510万元；支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票；(5)销售费用1650万元，其中广告费1400万元；(6)管理费用1232万元，其中业务招待费120万元；探采技术研究费用280万元；(7)财务费用280万元，其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元；向金融企业贷款800万元，支付年利息46.40万元；(8)计入成本、费用中的实发合理工资820万元；发生的工会经费16.4万元(取得工会专用收据)、职工福利费98万元、职工教育经费25万元；(9)营业外支出500万元，其中含通过红十字会向灾区捐款300万元；因消防设施不合格，被处罚50万元。(其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证；③煤矿资源税5元/吨；④上年广告费用税前扣除余额380万元)。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)企业2009年应缴纳的资源税；(2)企业2009年应缴纳的增值税；(3)企业2009年应缴纳的营业税；(4)企业2009年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加；(5)企业2009年实现的会计利润；(6)广告费用应调整的应纳税所得额；(7)业务招待费应调整的应纳税所得额；(8)财务费用应调整的应纳税所得额；(9)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；(10)营业外支出应调整的应纳税所得额；(11)企业2009年度企业所得税的应纳税所得额；(12)企业2009年度应缴纳的企业所得税。 参考答案：
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