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序回答下列问题，每问均为共计金额：(1)计算甲建筑公司应纳营业税；(2)计算甲建筑公司应纳增值税；(3)计算应扣缴乙企业的营业税；(4)计算甲建筑公司应纳的土地增值税。 参考答案： ----------------------------------------5、某轿车生产企业为增值税一般纳税人，主营A型小轿车的生产和销售，单位售价18万元(不含税)，2009年1月份生产经营情况如下：(1)从国内购进汽车配件，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明金额280万元、增值税税额47.6万元，支付运费并取得运输发票，发票上注 明运费10万元，建设基金2万元；(2)在国内采用赊销方式销售发动机10台给一小规模纳税人，约定3个月后收款，当月开具普通发票，发票上注明金额327.6万元；(3)进口原材料一批，支付给国外买价120万元，包装材料8万元，到达我国海关以前的运输装卸费3万元、保险费13万元，从海关运往企业所在地支付 运输费7万元，并取得运费发票；(4)将新设计生产B型小轿车20辆与轮胎厂交换内胎，每辆成本价12万元，双方协议按轮胎市场价(不含税)进行交换，双方均开具专用发票；(5)销售A型小轿车10辆给本企业有突出贡献的业务人员，以成本价核算取得销售金额80万元；其他相关资料: ①该企业进口原材料的关税税率为10％；②生产销售的小轿车适用消费税率12%，汽车轮胎适用消费税率为3%；③B型小轿车成本利润率 8％；④城市维护建设税税率7%；⑤教育费附加征收率3％；⑥相关票据在有 效期内均通过主管税务机关认证；⑦汽车内胎的不含税价等于B型小汽车的组价。要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数；(1)计算企业1月进口原材料应缴纳的关税；(2)计算企业1月进口原材料应缴纳的增值税；(3)计算企业1月可抵扣的进项税额；(4)计算企业1月销项税额；(5)计算企业1月应缴纳的增值税；(6)计算企业1月应缴纳的消费税。 参考答案： ----------------------------------------6、许某兴办个人独资企业甲和乙。2008年个人独资企业甲的应纳税所得额为6.59万元。乙企业2008年的经营情况如下：(1)主营业务收入220万元；(2)营业成本58万元；(3)营业税金及附加26万元；(4)销售费用50万元，其中广告费32万元、业务宣传费8万元；(5)管理费用26万元，其中包含业务招待费、工资和三项经费，业务招待费2 万元，计提坏账准备0.36万元(应收账款期末余额100万元)，工资总额18.64 万元(其中许某工资合计6万元，6名从业人员工资12.64万元)，实际发生的 工会经费、职工福利费和职工教育经费分别为0.3万元、2万元、0.08万元；(6)营业外支出5万元，全部为以乙企业名义通过当地教育局向希望小学捐赠 款项；(7)财务费用2.80万元，其中从某企业借款20万元资金周转，偿付利息2.60 万元，银行同期贷款利率为10％；(8) 许某将其自有的小轿车在自己使用的同时，经常提供给乙企业使用， 2008年共发生修理费、养路费等费用合计1.6万元在管理费用中列支，但很难划分企业使用和张某自用比例。许某仅在乙企业领取工资，并选择在乙扣除生计费。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)计算乙企业允许税前扣除的销售费用；(2)计算乙企业工资及三项经费应调整应纳税所得额；(3)计算乙企业允许税前扣除的捐赠；(4)计算许某兴办个人独资企业甲和乙应缴纳的个人所得税；(5)计算许某来源于乙企业的所得应缴纳的个人所得税。 参考答案： --
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