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取得2006年5月份存入银行的存款利息收入3500元，其中2007年8月15日前的利息为1900元，2008年10月9日后的利息为250元；(5)1～12月份，与4个朋友合伙经营的建材加工厂(小规模纳税人)所得额为40万元，在各合伙者中平均分配。要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：(1)计算李某3月至12月工资应纳个人所得税额；(2)计算李某的奖金应纳个人所得税额；(3)计算李某行使股票期权应纳个人所得税额；(4)计算李某境外所得在我国应补缴个人所得税额；(5)计算李某利息所得应纳个人所得税额;(6)计算李某分得的生产经营所得应缴纳的个人所得税。 参考答案： ----------------------------------------3、某度假山庄位于某镇，2009年发生以下业务：(1)3月从汽车贸易公司购进一辆轿车自用，取得汽车销售行业的专用发票，注明价款250000元；另外支付购买工具和零配件价款8100元；汽车贸易公司提供系列服务，代办各种手续并收取一定的费用，该单位支付代收费用9500元，取得汽车贸易公司开票的收据，并于4月取得行驶证书；(2)山庄原占地10000平方米，4月该山庄为扩大经营，根据有关部门的批准获得两处土地使用权，其中新征用非耕地8000平方米，成交价格为每平方米1500元；另一处征用耕地10000平方米，成交价格为每平方米2000元；(3)餐饮收入300万元，其中有自设啤酒屋销售自制啤酒共计吨300吨，每吨销售价格为0.28万元；(4)山庄2009年初拥有载货汽车2辆，自重吨位均为20吨；小轿车5辆；中型客车3辆。(提示：城镇土地使用税每平方米单位税额3元；该山庄所在省规定载货汽车年纳税额每吨30元，小轿车年纳税额每辆400元。中型客车年纳税额每辆600元；当地契税税率为3％。，当地耕地用税税额为每平方米30元，自制啤酒消费税费250元/吨)。要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：(1)计算企业全年应纳车辆购置税；(2)计算企业全年应纳城镇土地使用税额；(3)计算企业全年应缴纳耕地占用税税额；(4)计算企业全年应纳契税税额；(5)计算企业全年应纳车船税额；(6)计算企业全年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。 参考答案： (1)应纳车辆购置税＝[250000＋(8100＋9500)÷(1＋17％)]×10％＝26504.27(元)；(2)企业全年应缴纳的城镇土地使用税＝10000×3÷10000＋8000×3×8÷12÷10000＝4.6(万元)；(3)企业全年应缴纳的耕地占用税＝10000×30÷10000＝30(万元)；(4)企业全年应缴纳的契税＝8000×1500×3％÷10000＋10000×2000×3％÷10000＝96(万元)；(5)企业全年应纳车船税＝(20×2×30＋400×5＋600×3＋400×1×9÷12)÷10000＝0.53(万元)；(6)全年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加＝300×5％×(5％＋3％)＋300×250÷10000×(5％＋3％)＝1.8(万元) ----------------------------------------4、某商贸企业2008年度资产总额800万，在册职工70人，自行核算实现利润总额－40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：(1)计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专用收据)；(2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台，
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